Definicion de ¿Qué es un plan de beneficios definidos? Ejemplos y cómo funcionan los pagos
Un plan de beneficios definidos es un programa ofrecido por una empresa que especifica los beneficios que recibirán los empleados al momento de jubilarse. Estos beneficios son determinados de antemano y se basan en factores como el salario y el tiempo de servicio. Los pagos son realizados por la empresa y proporcionan una cantidad fija regularmente, generalmente en forma de pensión mensual.
¿Qué es un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta varios factores, como la duración del servicio y el historial salarial. La empresa es responsable de gestionar las inversiones y los riesgos del plan y, por lo general, contrata a un administrador de inversiones externo para hacerlo.
Por lo general, un empleado no puede simplemente retirar fondos, como es el caso de un plan 401(k). Más bien, se vuelven elegibles para recibir beneficios en forma de renta vitalicia o, en algunos casos, un pago de suma global al alcanzar una edad determinada por las reglas del plan.
Comprender los planes de beneficios definidos
Este tipo de plan, también conocido como plan de pensiones o de beneficios calificados, se denomina “plan de beneficios definidos” porque los empleados y empleadores conocen de antemano la fórmula para calcular los beneficios de jubilación y la utilizan para determinar y establecer el beneficio a pagar. Este fondo se diferencia de otros fondos de jubilación, como las cuentas de ahorro para la jubilación, donde los montos de pago se basan en los rendimientos de la inversión.
Los bajos rendimientos de las inversiones o las suposiciones y cálculos erróneos pueden provocar déficits de financiación cuando los empleadores están obligados legalmente a compensar la diferencia mediante contribuciones en efectivo.
Resultados clave
- Un plan de beneficios definidos es un plan basado en el empleador que paga beneficios en función de factores como la duración del servicio y el historial salarial.
- Las pensiones son planes de beneficios definidos.
- A diferencia de los planes de contribución definida, el empleador, no el empleado, es responsable de todo el riesgo del plan y de la inversión de un plan de beneficios definidos.
- Los beneficios pueden distribuirse en pagos mensuales fijos, como una anualidad, o como un pago global.
- El cónyuge supérstite suele tener derecho a prestaciones en caso de fallecimiento del empleado.
Debido a que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversión y del plan.
Ejemplos de beneficios bajo un plan de beneficios definidos
Un plan de beneficios definidos garantiza un beneficio o beneficio específico al momento de la jubilación. El empleador puede elegir una prestación fija o una prestación calculada mediante una fórmula que tenga en cuenta la antigüedad en el servicio, la edad y el salario medio. El empleador normalmente financia el plan aportando una cantidad regular, generalmente un porcentaje del salario del empleado, a una cuenta con impuestos diferidos. Sin embargo, dependiendo del plan, los empleados también pueden contribuir. Las contribuciones del empleador son esencialmente una compensación diferida.
Después de la jubilación, el plan puede pagar beneficios mensuales durante toda la vida del empleado o como un pago global. Por ejemplo, un plan para un jubilado con 30 años de servicio jubilado puede especificar el beneficio como una cantidad exacta en dólares, como $150 por mes por el año de servicio del empleado. Este plan le pagará al empleado $4,500 por mes al jubilarse. Si un empleado muere, algunos planes distribuyen los beneficios restantes a los beneficiarios del empleado.
Anualidad versus pagos de suma global
Las opciones de pago suelen incluir una renta vitalicia única, que proporciona un beneficio mensual fijo hasta el fallecimiento; anualidad conjunta y de sobreviviente calificada, que ofrece un beneficio mensual fijo hasta la muerte y permite que el cónyuge sobreviviente continúe recibiendo beneficios a partir de entonces; o un pago de suma global, en el que el costo total del plan se paga en un solo pago.
Elegir la opción de pago correcta es importante porque puede afectar la cantidad de beneficios que recibe un empleado. Lo mejor es discutir las opciones de beneficios con un asesor financiero.
Un año adicional de servicio aumenta la compensación de un empleado porque aumenta la duración del servicio utilizada en la fórmula de compensación. Este año adicional también puede aumentar el salario final que el empleador utiliza para calcular los beneficios. Además, puede haber una disposición por la cual trabajar más allá de la edad normal de jubilación aumente automáticamente la compensación del empleado.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta varios factores, como la duración del servicio y el historial salarial. La empresa es responsable de gestionar las inversiones y los riesgos del plan y, por lo general, contrata a un administrador de inversiones externo para hacerlo.
Por lo general, un empleado no puede simplemente retirar fondos, como es el caso de un plan 401(k). Más bien, se vuelven elegibles para recibir beneficios en forma de renta vitalicia o, en algunos casos, un pago de suma global al alcanzar una edad determinada por las reglas del plan.
1. ¿Qué es un plan de beneficios definidos?
– Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta varios factores, como la duración del servicio y el historial salarial. La empresa es responsable de gestionar las inversiones y los riesgos del plan.
2. ¿Puedo retirar fondos de un plan de beneficios definidos?
– Por lo general, no se pueden retirar fondos de un plan de beneficios definidos como en el caso de un plan 401(k). En cambio, los empleados se vuelven elegibles para recibir beneficios en forma de renta vitalicia o un pago de suma global al alcanzar una edad determinada por las reglas del plan.
3. ¿Qué es una renta vitalicia en un plan de beneficios definidos?
– Una renta vitalicia en un plan de beneficios definidos es una forma de recibir los beneficios del plan de jubilación. Consiste en recibir pagos mensuales fijos durante toda la vida del empleado. Este pago mensual se basa en la fórmula de cálculo de beneficios del plan y puede ser proporcionado hasta el fallecimiento del empleado.
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