¿Qué es un descuento por pronto pago y cuándo se utiliza?

¿Qué es un descuento por pronto pago?

Los descuentos por pronto pago se refieren a un incentivo que un vendedor ofrece a un comprador a cambio de pagar una factura antes de la fecha de pago programada. Con un descuento por pronto pago, el vendedor generalmente reduce el monto que debe el comprador en un pequeño porcentaje o en un monto fijo en dólares.

Comprender los descuentos por pronto pago

Los descuentos por pronto pago son deducciones permitidas por algunos vendedores de bienes o algunos proveedores de servicios para motivar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un tiempo determinado. Los descuentos por pronto pago también se denominan descuentos por pago anticipado.

Los vendedores y proveedores que ofrecen un descuento por pronto pago lo llamarán El descuento de ventas y el comprador recibirán el mismo descuento que el descuento de compra.

Ejemplo de descuento por pronto pago

Un ejemplo de un descuento por pronto pago típico es un comerciante que ofrece un descuento del 2% en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de recibir la factura. Darle al comprador un pequeño descuento por pronto pago beneficiará al vendedor al permitirle acceder al efectivo más rápido.

Cuanto antes reciba el dinero el vendedor, antes podrá volver a invertirlo en su negocio para comprar más suministros y/o hacer crecer la empresa de otras maneras. El importe del descuento por pronto pago suele ser un porcentaje del importe total de la factura, pero a veces se indica como un importe fijo.

Un formato típico en el que se pueden escribir los términos de un descuento por pronto pago en una factura es: Descuento porcentual [if paid within xx days] / Neto [normal number of payment days].

Por lo tanto, si un comerciante ofrece un descuento del 2% sobre el monto de la factura si se paga dentro de los 10 días, o términos regulares si se paga dentro de los 30 días, esta información aparecerá en la factura como «2% 10 / 30 neto». »

Existen muchas variaciones en los términos de descuento por pronto pago, que tienden a estandarizarse dentro de una industria en particular.

¿Por qué un vendedor podría ofrecer un descuento al pagar en efectivo?

El vendedor puede ofrecer al comprador un descuento por pronto pago para 1) utilizar el dinero antes si el vendedor tiene escasez de efectivo; 2) evitar el costo y esfuerzo de facturar al cliente; o 3) reinvertir el dinero en el negocio para ayudarlo a crecer más rápido.

En primer lugar, todos hemos experimentado falta de dinero; por ejemplo, un comerciante puede necesitar efectivo para pagar una de sus facturas a tiempo. Por la segunda razón anterior, la facturación puede ser no sólo una función administrativa que requiere mucho tiempo, sino también costosa. La mayoría de las empresas grandes y exitosas ni siquiera piensan en esto. Sin embargo, una empresa nueva o un joven profesional puede querer intentar reducir los costos de mano de obra y suministros.

Pensemos en un médico joven que comienza a ejercer en el sector privado. El médico ofrece a los pacientes un 5% de descuento al pagar sus servicios el día de la cita. Si bien puede parecer que el médico puede perder dinero al permitir que sus pacientes paguen menos, en realidad logra grandes ahorros al evitar los costos administrativos de facturación, enviar por correo informes de montos impagos, procesar pagos parciales, no cobrar montos adeudados, etc. .

Asimismo, en el tercer caso, las nuevas empresas y los jóvenes profesionales a menudo pueden utilizar inyecciones de efectivo para acelerar el crecimiento de su negocio.

Descuento por pronto pago y ciclo de conversión en efectivo

Cuando se utilizan correctamente, los descuentos por pronto pago pueden mejorar el ciclo de conversión de efectivo (CCC) de una empresa. El ciclo de conversión de efectivo es una métrica que expresa el tiempo (medido en días) que le toma a una empresa convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujo de efectivo proveniente de las ventas.

CCC intenta medir cuánto tiempo está involucrado cada dólar neto de costo en el proceso de producción y ventas antes de convertirse en efectivo. Esta métrica incluye la cantidad de tiempo que lleva vender el inventario, cobrar las cuentas por cobrar y la duración del período de pago de facturas de la empresa antes de que la empresa comience a incurrir en sanciones.

Recibir un descuento por pronto pago en cualquier etapa de CCC puede ayudar a que una empresa sea más eficiente y reducir la cantidad de días que puede llevar convertir sus recursos en flujo de caja.

El ciclo de conversión de efectivo puede resultar especialmente útil para analistas e inversores que quieran realizar comparaciones de valor relativo entre competidores cercanos. Cuando se combina con otros índices fundamentales, como el rendimiento del capital (ROE) y el rendimiento de los activos (ROA), CCC ayuda a determinar la viabilidad general de una empresa. Por ejemplo, CCC puede predecir el desempeño de su equipo directivo. CCC también puede identificar el riesgo de liquidez de una empresa midiendo durante cuánto tiempo la empresa se quedaría sin efectivo si aumentara su inversión en recursos.

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