Definicion de ¿Qué es el seguro de vida bancario (BOLI) y cómo funciona?
El seguro de vida bancario (BOLI) es un producto financiero en el cual un banco compra pólizas de seguros de vida a nombre de sus empleados, generalmente ejecutivos de alto nivel, con el objetivo de recibir beneficios fiscales y utilizar el valor en efectivo de las pólizas para financiar gastos operativos. El banco es el beneficiario de la póliza y recibe el monto del seguro en caso de fallecimiento del empleado.
¿Qué es el seguro de vida bancario (BOLI)?
El seguro de vida propiedad del banco (BOLI) es un producto en el que el banco es el beneficiario de la póliza y normalmente el propietario. Este tipo de seguro se utiliza como refugio fiscal para las instituciones financieras que utilizan sus disposiciones de ahorro libres de impuestos como mecanismos para financiar los beneficios de los empleados.
Esta póliza de seguro de vida permanente a menudo se compra para personas con altos ingresos y/o miembros de la junta directiva de un banco, que paga la póliza y los beneficios en caso de muerte del asegurado. Los bancos no emiten seguros de vida propios para todos los empleados que emplean, sólo para aquellos actores clave cuya muerte podría causar que el banco pierda dinero.
El seguro de vida propiedad del banco es un tipo de seguro de vida creado para beneficio del banco y no de los asegurados o sus beneficiarios. A los empleados del banco se les puede ofrecer un plan de seguro de vida tradicional en el trabajo para cubrir los costos de sus seres queridos en caso de muerte como parte de su paquete de beneficios laborales.
Resultados clave
- El seguro de vida de propiedad bancaria (BOLI) es una forma de seguro de vida utilizada en la industria bancaria.
- Los bancos lo utilizan como refugio fiscal y para financiar beneficios a los empleados.
- Los bancos están seriamente preocupados por la calidad crediticia del emisor BOLI.
- La póliza se compra durante la vida del ejecutivo y paga beneficios libres de impuestos en caso de fallecimiento del ejecutivo.
- Incluso si un empleado cubierto por BOLI renuncia o es despedido, la póliza sigue vigente para ese empleado.
Wikieconomia / Candra Huff
¿Cómo funciona el seguro de vida bancario (BOLI)?
Los bancos utilizan principalmente contratos BOLI para financiar beneficios a los empleados que son menores de lo que pagarían de otro modo. En un escenario típico, un banco celebra un contrato y luego realiza pagos a un fondo especial reservado como fondo de seguro. La póliza se adquiere por la vida del gerente.
Todos los beneficios a los empleados que se pagarán a empleados específicos cubiertos por el plan se pagan con cargo a este fondo. Todas las primas pagadas al fondo y las ganancias de capital están libres de impuestos para el banco. Por tanto, los bancos pueden utilizar el sistema BOLI para financiar las prestaciones de los empleados libres de impuestos.
Como explica la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) del Departamento del Tesoro de EE. UU., los bancos pueden comprar pólizas BOLI «en relación con planes de compensación y beneficios para empleados, seguros para personas clave y seguros de prepago y reembolso provisional». beneficios para los empleados después de la jubilación, seguros para los prestatarios y el seguro se utiliza como garantía para los préstamos”. Además, la OCC puede autorizar otros usos, dijo, “caso por caso”.
Los bancos no pueden adquirir seguros de vida para los empleados comunes. Las instituciones sólo pueden emitir pólizas para empleados para quienes existe un «interés asegurable», lo que significa que el banco sufrirá una pérdida financiera si el empleado muere. Esto a menudo significa los empleados mejor pagados o el 25% de los empleados con mejores salarios. Además, el empleado asegurado debe aceptar la póliza.
3 tipos de cuentas BOLI
Hay tres tipos de seguro BOLI (general, híbrido e independiente) disponibles para bancos y empresas. General es el producto más común (y más antiguo) de los tres tipos. Cuando los bancos invierten en un producto de cuenta general, se invierte principalmente en bonos y bienes raíces, la aseguradora de este tipo de seguro tiene una calificación crediticia que puede variar.
El depósito de inversión del banco se utiliza como parte de la cuenta general del transportista. Los detalles de las inversiones en una cuenta general se presentan en términos generales y no en una cuenta separada.
Una cuenta separada permite a la compañía de seguros dividir los fondos totales de la cuenta en inversiones administradas por administradores de fondos. Estos administradores proporcionan al banco información detallada sobre la cartera del banco y la calificación crediticia de estas cuentas utiliza una relación de desempeño a peor. Sin embargo, no existe un puntaje crediticio mínimo garantizado para una cuenta general.
La cuenta híbrida combina aspectos de los tipos BOLI generales y específicos. Con el híbrido, los bancos y las corporaciones reciben una calificación crediticia garantizada e información detallada sobre las inversiones, como si fuera una cuenta separada. Los seguros independientes e híbridos también están aislados de los prestamistas (a diferencia de los seguros generales), lo que protege a los bancos que imponen este tipo de BOLI a sus empleados.
El seguro de vida propiedad del banco es un refugio fiscal que proporciona al banco fondos (libres de impuestos) para compensar los gastos.
Pros y contras del seguro de vida bancario
Según BoliColi.com, que ayuda a gestionar carteras de seguros de vida propiedad de corporaciones y bancos, este tipo de seguro se ha combinado tradicionalmente con planes de beneficios para nuevos ejecutivos, pero se están volviendo más comunes a medida que más bancos compran pólizas para compensar los costos de beneficios de los empleados. .
Beneficios fiscales
Como se señaló, los beneficios de BOLI incluyeron su ventaja fiscal y su capacidad de generar ingresos que compensen los costos asociados con los programas de beneficios para empleados. Otro beneficio es que incluso si un empleado deja el banco o es despedido, la póliza de seguro sigue vigente, por lo que los ingresos de la póliza pueden ayudar al banco a seguir pagando otros beneficios para los empleados.
Política entregada
Puede haber desventajas. Por ejemplo, si se cancela un contrato porque no pueden mantenerse al día con las primas, la póliza estará sujeta a impuestos y habrá una multa del 10% sobre cualquier ganancia. Además, la calidad crediticia de la calificación crediticia de la compañía de seguros BOLI es importante.
Además, dado que BOLI es un activo ilíquido, si un banco compra una póliza de una empresa con mala calificación crediticia, lo expone al riesgo, especialmente si no se compra, ya que una póliza de prima única genera los rendimientos más significativos.
¿Por qué los bancos compran BOLI?
BOLI ofrece a los bancos protección fiscal y la posibilidad de financiar planes de beneficios. Las primas pagadas al fondo, además de todas las ganancias de capital, están libres de impuestos para el banco. Por tanto, los bancos pueden utilizar el sistema BOLI para financiar las prestaciones de los empleados libres de impuestos.
¿Cuándo se pagan los beneficios?
Debido a que la póliza cubre la vida del ejecutivo, se paga un beneficio por fallecimiento libre de impuestos si el ejecutivo fallece.
¿Puedo comprar un seguro de vida propiedad de un banco?
No. Las personas no pueden adquirir por sí mismas un seguro de vida propiedad de un banco. Esto es sólo para bancos y corporaciones que lo compran para empleados específicos, a menudo ejecutivos.
¿Cuánto BOLI poseen los bancos?
El valor total de los anticipos en efectivo de todas las pólizas de propiedad bancaria al 30 de junio de 2023 era de 202.400 millones de dólares, según datos proporcionados por la FDIC.
Línea de fondo
Los bancos que utilizan BOLI como refugio fiscal y medio para financiar planes de beneficios para todos los empleados están en aumento. Esta póliza de seguro de vida permanente permite a los bancos cubrir a empleados y miembros de juntas directivas de alto valor y utilizar los fondos para compensar programas de beneficios.
BOLI puede ayudar a los bancos a competir con los planes de beneficios de otros empleadores, e incluso si un empleado cubierto por BOLI renuncia o es despedido, la póliza permanece en la empresa. Siempre que los bancos utilicen aseguradoras acreditadas con altos estándares crediticios, utilizar BOLI puede ser beneficioso para los empleados y el propio banco.
Preguntas Frecuentes
Preguntas frecuentes sobre el seguro de vida bancario (BOLI):
1. ¿Qué es el seguro de vida bancario (BOLI) y cómo funciona?
El seguro de vida bancario (BOLI) es un producto en el que el banco es el beneficiario de la póliza y el propietario. Se utiliza como refugio fiscal para las instituciones financieras y para financiar los beneficios de los empleados. Los bancos adquieren contratos BOLI y realizan pagos a un fondo especial reservado como fondo de seguro. Este fondo se utiliza para pagar beneficios a los empleados cubiertos por el plan. Las primas pagadas al fondo y las ganancias de capital están libres de impuestos para el banco.
2. ¿Por qué los bancos compran BOLI?
Los bancos compran BOLI para obtener protección fiscal y financiar beneficios para los empleados. Las primas pagadas al fondo, junto con las ganancias de capital, están libres de impuestos para el banco, lo que les permite utilizar estos fondos para cubrir los costos de los programas de beneficios laborales.
3. ¿Quién puede adquirir un seguro de vida propiedad de un banco?
El seguro de vida propiedad de un banco solo puede ser adquirido por el propio banco o corporaciones que lo compran para empleados específicos, generalmente ejecutivos. Las personas no pueden adquirirlo por sí mismas.
Es importante destacar que mientras los bancos utilicen aseguradoras con altos estándares crediticios, el uso de BOLI puede ser beneficioso tanto para los empleados como para el propio banco.
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