Definicion de ¿Qué es el bono ganado? El proceso y cómo funciona en seguros
El bono ganado es una medida utilizada en el ámbito de los seguros que indica la cantidad de tiempo que un asegurado ha estado cubierto por una póliza. Se calcula restando el período de tiempo transcurrido desde el inicio de la póliza hasta la fecha actual. El bono ganado es importante para determinar el reembolso o la compensación que un asegurado recibiría en caso de cancelar anticipadamente una póliza. Adicionalmente, el bono ganado puede influir en el cálculo de las primas a pagar por renovaciones o nuevas pólizas.
¿Qué es el bono ganado?
El término «prima devengada» se refiere a la prima recibida por la compañía de seguros por la parte de la póliza que ha caducado. Es la cantidad que el asegurado pagó por un período de tiempo específico durante el cual la póliza de seguro estuvo vigente, pero luego expiró. Debido a que la compañía de seguros cubre el riesgo durante este tiempo, considera que los pagos de primas relacionados que recibe del asegurado no son devengados. Una vez transcurrido el tiempo, puede registrarlo como ganado o como ganancia.
Comprensión de las primas devengadas
La prima ganada se utiliza comúnmente en la industria de seguros. Debido a que los asegurados pagan las primas por adelantado, las aseguradoras no tratan inmediatamente las primas pagadas en virtud de un contrato de seguro como ingresos. Mientras que el tomador del seguro cumple con sus obligaciones financieras y recibe los pagos, las obligaciones del asegurador comienzan cuando se recibe la prima.
Cuando se paga una prima, se considera una prima no devengada y no una ganancia. Esto se debe a que, como se indicó anteriormente, la compañía de seguros todavía está obligada a cumplir con sus obligaciones. Una aseguradora puede cambiar el estado de una prima de no devengada a devengada sólo si la prima completa se considera ganancia.
La prima devengada de una póliza anual pagada por adelantado y válida por 90 días se calculará para esos 90 días.
Digamos que la compañía de seguros registra la prima como ingreso y el plazo aún no ha expirado. Pero el asegurado presenta una reclamación dentro de este plazo. La compañía de seguros tendrá que conciliar sus libros para revertir la transacción mostrando la prima como ingreso. Por lo tanto, tiene sentido abstenerse de contarlo como ingreso si se presenta una reclamación.
Resultados clave
- La prima devengada es la prima utilizada durante la vigencia de la póliza de seguro.
- Las compañías de seguros pueden contar las primas devengadas como ingresos una vez que expire el período de cobertura de la prima.
- Las primas devengadas se pueden calcular utilizando el método contable y el método de riesgo.
Consideraciones Especiales
Hay dos formas diferentes de calcular las primas devengadas: el método contable y el método de riesgo.
El método contable es el más común. Este método se utiliza para informar las primas devengadas en los estados de resultados corporativos de la mayoría de las aseguradoras. El cálculo utilizado en este método consiste en dividir la prima total por 365 y multiplicar el resultado por el número de días transcurridos. Por ejemplo, una aseguradora que recibe una prima de $1000 por una póliza que está vigente durante 100 días recibirá una prima ganada de $273,97 ($1000 ÷ 365 x 100).
El método del riesgo no tiene en cuenta la fecha de emisión del laudo. En cambio, analiza cómo las primas experimentan pérdidas durante un período de tiempo. Se trata de un método complejo que implica examinar la parte de la prima no devengada expuesta a pérdidas durante el período que se calcula. El método de exposición examina diferentes escenarios de riesgo utilizando datos históricos que podrían ocurrir durante un período de tiempo (desde escenarios de alto riesgo hasta escenarios de bajo riesgo) y aplica la exposición resultante a las primas ganadas.
Bonos ganados y no ganados
Si bien las primas devengadas se refieren a cualquier prima pagada por adelantado que la aseguradora devengue y sea propiedad de la aseguradora, las primas no devengadas son diferentes. Se trata de primas cobradas por adelantado por las compañías de seguros, que están obligadas a devolverlas a los asegurados si la cobertura finaliza antes de que finalice el período cubierto por la prima.
Digamos, por ejemplo, que contratas una póliza de seguro de coche y pagas por adelantado un plazo de seis meses. Si sufre un accidente automovilístico y reclama su automóvil en el segundo mes de su póliza, la compañía de seguros mantendrá las primas pagadas durante los primeros dos meses. Son bonificaciones que gana la empresa. Sin embargo, al asegurado se le reembolsará el importe de las primas de los cuatro meses restantes. Como no se utilizan, se denominan primas no devengadas. Del mismo modo, si un asegurado paga $200 por mes por una póliza de seguro de 12 meses y decide finalizar la cobertura después de tres meses, la compañía de seguros retiene $600 en primas ganadas y devuelve $1,800 en primas no devengadas al asegurado.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es el bono ganado?
Respuesta: El término «prima devengada» se refiere a la prima recibida por la compañía de seguros por la parte de la póliza que ha caducado. Es la cantidad que el asegurado pagó por un período de tiempo específico durante el cual la póliza de seguro estuvo vigente, pero luego expiró. La compañía de seguros considera que los pagos de primas relacionados que recibe del asegurado no son devengados. Una vez transcurrido el tiempo, puede registrarlo como ganado o como ganancia.
Pregunta 2: ¿Cómo se utilizan las primas ganadas en la industria de seguros?
Respuesta: Las primas ganadas se utilizan comúnmente en la industria de seguros. Debido a que los asegurados pagan las primas por adelantado, las aseguradoras no tratan inmediatamente las primas pagadas en virtud de un contrato de seguro como ingresos. Mientras que el tomador del seguro cumple con sus obligaciones financieras y recibe los pagos, las obligaciones del asegurador comienzan cuando se recibe la prima.
Pregunta 3: ¿Cuáles son las consideraciones especiales al calcular las primas devengadas?
Respuesta: Hay dos formas diferentes de calcular las primas devengadas: el método contable y el método de riesgo. El método contable es el más común y se utiliza para informarlas en los estados de resultados corporativos de la mayoría de las aseguradoras. El cálculo utilizado en este método consiste en dividir la prima total por 365 y multiplicar el resultado por el número de días transcurridos. El método del riesgo no tiene en cuenta la fecha de emisión del laudo, en cambio, analiza cómo las primas experimentan pérdidas durante un período de tiempo.
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