Definicion de Informe de transacciones de divisas (CTR): usos en banca y desencadenantes
El título «Informe de transacciones de divisas (CTR): usos en banca y desencadenantes» se refiere a un informe técnico que analiza las transacciones de divisas en el campo de la banca. El objetivo del informe es examinar los diferentes usos de los informes de transacciones de divisas en el contexto bancario y los factores que pueden desencadenar la generación de estos informes.
¿Qué es un informe de transacciones de divisas (CTR)?
El Informe de transacciones de divisas (CTR) es un formulario bancario utilizado en los Estados Unidos para prevenir el lavado de dinero. Este formulario debe ser completado por un representante del banco cada vez que un cliente intente realizar una transacción de cambio de divisas superior a $10,000. Esto es parte de las responsabilidades de la industria bancaria contra el lavado de dinero (AML).
Para prevenir delitos financieros, los CTR exigen que las instituciones verifiquen la identidad y los números de Seguro Social de cualquier persona que intente realizar una transacción importante, independientemente de si esa persona tiene una cuenta en la institución.
Resultados clave
- El Informe de transacciones de divisas (CTR) se utiliza para informar a los reguladores de cualquier transacción de divisas que supere los 10.000 dólares.
- CTR es parte de los esfuerzos contra el lavado de dinero para garantizar que el dinero no se utilice para actividades ilegales o reguladas.
- Los bancos, agencias gubernamentales o corporaciones públicas están exentos de la necesidad de CTR cuando realizan transacciones de gran valor.
- El CTR también se puede registrar para transacciones más pequeñas si el cliente evita intencionalmente el umbral de $10,000. Esto se conoce como «estructuración».
- Los bancos no están obligados a informarle cuándo presentan un CTR a menos que usted lo solicite. Puede cancelar la transacción actual, pero esto generará un informe de actividad sospechosa (SAR).
Comprensión de los informes de transacciones de divisas (CTR)
La Ley de Secreto Bancario inició la presentación de informes sobre transacciones de divisas en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a $10,000 deben reportarse con un CTR. La legislación reciente ha designado a ciertos grupos conocidos como «personas exentas».
Tres categorías de “personas exentas”:
- Cualquier banco en EE.UU.
- Departamentos o agencias operados por el gobierno federal, estatal o local, incluida cualquier organización que ejerza poderes gubernamentales.
- Cualquier corporación cuyas acciones se negocien en la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE), Nasdaq y la Bolsa de Valores de Estados Unidos (excluidas las acciones que cotizan en el Mercado de Empresas Emergentes y las Emisiones de Pequeña Capitalización del Nasdaq).
Historial de informes de transacciones de divisas.
Cuando se implementó originalmente el CTR, la decisión del cajero del banco era lo único que podía resultar en que una transacción sospechosa de menos de $10,000 fuera reportada a las autoridades. Esto se debió principalmente a las preocupaciones de la industria financiera sobre el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobación de la Ley de Control del Lavado de Dinero, el derecho a la privacidad financiera dejó de ser un problema.
Como parte de la ley, el Congreso ha declarado que una institución financiera no puede ser considerada responsable por revelar información sobre transacciones sospechosas a las autoridades. Como resultado, la siguiente versión del CTR incluyó un indicador de transacción sospechosa en la parte superior. Esto estuvo en vigor hasta abril de 1996, cuando se introdujo el Informe de Actividad Sospechosa (SAR). Los CTR se presentaron originalmente en el Formulario 104; ahora se presentan en el Modelo 112.
Además del CTR, los bancos también deben presentar informes de actividades sospechosas sobre transacciones que sospechan que pueden involucrar dinero de fuentes ilícitas.
Cómo funcionan los informes de transacciones de divisas
Cuando un cliente inicia una transacción de más de $10,000, la mayoría del software bancario genera automáticamente un CTR electrónicamente y completa los impuestos y otra información del cliente. Los CTR desde 1996 han incluido una casilla de verificación adicional en la parte superior si el empleado del banco considera la transacción sospechosa, como se indica al presentar un SAR.
El banco no está obligado a informar al cliente sobre el umbral de declaración de $10,000 a menos que el cliente lo solicite. El cliente puede negarse a continuar con la transacción después de recibir el aviso, pero esto aún requerirá que el funcionario del banco presente un CTR y un SAR.
Advertencia
No intente evitar el CTR dividiendo una transacción en varias transacciones o realizando una transacción que cueste poco menos de $10,000. Evitar intencionalmente el umbral CTR es un delito federal conocido como «estructuración».
Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $10,000 en moneda, la decisión de proceder con la transacción debe continuar sin reducción para evitar presentar un SAR. Por ejemplo, si un cliente se niega a cumplir con su solicitud inicial y en su lugar solicita la misma transacción por $9,999, el funcionario del banco debe presentar un CTR junto con el SAR de todos modos.
Esta estructuración es ilegal según la ley federal y conlleva sanciones severas tanto para el cliente como para el empleado del banco.
¿Qué es el CTR en la banca?
El Informe de transacciones de divisas, o CTR, es un informe obligatorio que debe presentarse para transacciones de divisas que superen los $10,000 como parte de los requisitos contra el lavado de dinero del banco.
¿Son confidenciales los informes de transacciones de divisas?
Los bancos no tienen que informar a los clientes sobre el CTR a menos que el cliente lo solicite. Esto es diferente de un informe de actividad sospechosa, que no debe revelarse al cliente.
¿Se informan las transacciones de divisas al IRS?
¿Cuándo se debe presentar un informe de transacción de divisas?
Se debe enviar un CTR cada vez que un cliente realiza una transacción de divisas que exceda los $10,000, o para transacciones múltiples si el monto excede los $10,000 en un solo día.
Línea de fondo
Los bancos utilizan el Informe de transacciones de divisas (CTR) para informar a los reguladores sobre cualquier transacción de divisas superior a 10.000 dólares. CTR es parte de los esfuerzos contra el lavado de dinero para garantizar que el dinero no se utilice para actividades ilegales o reguladas. Sin embargo, los bancos, agencias gubernamentales o corporaciones públicas están exentos de presentar un CTR para transacciones de gran valor.
Junto con el CTR, los bancos también deben presentar informes de actividades sospechosas (SAR) para transacciones que creen que pueden involucrar dinero de fuentes ilícitas.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es un informe de transacciones de divisas (CTR)?
El Informe de transacciones de divisas (CTR) es un formulario bancario utilizado en los Estados Unidos para prevenir el lavado de dinero. Debe ser completado por un representante del banco cada vez que un cliente intente realizar una transacción de cambio de divisas superior a $10,000.
2. ¿Cuándo se debe presentar un informe de transacción de divisas?
Se debe presentar un CTR cada vez que un cliente realiza una transacción de divisas que exceda los $10,000, o para transacciones múltiples si el monto excede los $10,000 en un solo día.
3. ¿Son confidenciales los informes de transacciones de divisas?
Los bancos no tienen que informar a los clientes sobre el CTR a menos que el cliente lo solicite. Sin embargo, los informes de actividad sospechosa (SAR) no deben revelarse al cliente.
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