Incentivos fiscales para empresas: significado, cómo funcionan, ejemplo

¿Qué son las exenciones fiscales para las empresas?

Los créditos fiscales comerciales son la cantidad que las empresas pueden deducir de los impuestos adeudados al gobierno. Los créditos fiscales comerciales se aplican a los impuestos adeudados, a diferencia de una deducción, que se utiliza para reducir la renta imponible. Las empresas aprovechan los beneficios fiscales al presentar su declaración de impuestos anual. En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) supervisa la aplicación de créditos fiscales comerciales porque los créditos se utilizan para compensar las obligaciones financieras de una empresa con el gobierno federal.

Comprensión de los beneficios fiscales comerciales

Los incentivos fiscales empresariales son una forma general de referirse a los incentivos fiscales diseñados para fomentar un tipo específico de acción corporativa. Las exenciones fiscales a las empresas pueden adoptar muchas formas, pero algunas de las exenciones fiscales más comunes se centran en actividades como la contratación de empleados que enfrentan barreras al empleo, la inversión en investigación, la mejora de edificios para mejorar la eficiencia, etc. El hecho de que exista un incentivo fiscal empresarial para una actividad significa que el gobierno está comprometido a recompensar y fomentar esa actividad.

A diferencia de una deducción permitida, los beneficios fiscales comerciales están dirigidos a ellos. Esto se debe a que representan una mayor oportunidad de reducción de impuestos para las empresas, lo que se traduce directamente en menos ingresos fiscales para el gobierno. Lo mejor para una empresa es aprovechar todos los créditos a los que es elegible para reducir la cantidad de dinero adeuda al gobierno federal cuando llegue el momento de pagar los impuestos.

Además de su valor para las empresas al reducir los impuestos en el año de declaración de impuestos actual, las exenciones fiscales comerciales a menudo tienen cierta flexibilidad en la forma en que se aplican a los ingresos pasados ​​y futuros. Si una empresa excedió sus créditos fiscales para el año fiscal actual, pero no para el año anterior, es posible que pueda transferir esos créditos y aplicarlos a los impuestos que ya presentó. Asimismo, si tienen más créditos de los permitidos en el año fiscal actual, pueden trasladar el saldo de esos créditos al siguiente año fiscal. Esto se llama transferencia.

Beneficios fiscales para las empresas frente a deducciones fiscales para las empresas

Los gobiernos generalmente utilizan con moderación las exenciones fiscales a las empresas, ya que son un poderoso incentivo. Por este motivo, la gente suele confundirlas con las más conocidas deducciones fiscales empresariales. La principal diferencia entre un crédito fiscal empresarial y una deducción fiscal empresarial es que las deducciones fiscales se utilizan para reducir la renta imponible, mientras que un crédito fiscal reduce directamente la obligación tributaria. Esto significa, por ejemplo, que una deducción de impuestos comerciales de $5,000 solo le ahorraría a la empresa un porcentaje de esos $5,000. Si la corporación cae en la categoría impositiva del 20%, entonces la deducción de $5,000 valdría sólo $1,000 en impuestos reducidos. Sin embargo, si una corporación califica para el crédito fiscal de $5,000, recibe el beneficio completo de $5,000 en impuestos reducidos.

Beneficios fiscales para negocios en EE.UU.

Hay una serie de incentivos fiscales para empresas en los Estados Unidos y, a menudo, tienen la intención correcta en el nombre. Por ejemplo, el Crédito de Empleo Indígena proporciona un crédito fiscal a los empleadores que contratan nativos americanos. Las empresas también pueden calificar para incentivos fiscales comerciales dirigidos específicamente a industrias y sectores específicos, como el crédito para biocombustibles y el crédito para medicamentos huérfanos.

Cuando presenta su solicitud, el Formulario 3800 para el crédito fiscal comercial general se utiliza para contar los numerosos créditos fiscales individuales y determinar el crédito total permitido. Estos préstamos aún deben solicitarse individualmente mediante un formulario especial que se puede encontrar en el sitio web. sitio web del IRSo consultando con un contador o un profesional de impuestos autorizado. Los créditos disponibles, así como sus formularios aplicables, pueden cambiar de año en año, por lo que es importante consultar el sitio web del IRS antes de presentar la solicitud.

Un ejemplo de cómo las empresas utilizan los beneficios fiscales comerciales

Imagine que ABC Corporation está en proceso de presentar su declaración de impuestos anual. Revisan la lista de créditos fiscales disponibles y se dan cuenta de que pueden calificar para el crédito por cuidado infantil proporcionado por el empleador porque tienen una guardería en el lugar. Utilizando el Formulario 8882, detallan este crédito. Sin embargo, la cantidad de dinero que exigen es superior a la permitida este año. Dado que este año fiscal fue el primer año que proporcionaron cuidado infantil en el lugar, pueden aplicar retroactivamente parte del crédito al año fiscal anterior.

Sin embargo, ABC Corporation aún no ha terminado y ha descubierto que también puede calificar para algunos beneficios fiscales adicionales. Dado que han agotado sus créditos para este año, aplicarán el resto de esos créditos al próximo año fiscal. A pesar de todas las exenciones fiscales comerciales disponibles que pudieron obtener este año, ABC Corporation le debía al gobierno una cantidad mucho menor este año. El año que viene, ya tendrán algunos créditos para aplicar a sus obligaciones restantes, incluso si no tienen ningún crédito fiscal nuevo que reclamar.