Definicion de Impuesto pigoviano: definición, finalidad, cálculo y ejemplos
Un impuesto pigoviano es un gravamen aplicado a bienes o actividades que generan externalidades negativas para la sociedad, con el propósito de internalizar esos costos y corregir distorsiones en el mercado. Se calcula teniendo en cuenta el daño generado por la externalidad y busca desincentivar su consumo. Un ejemplo es el impuesto al tabaco para reducir el impacto negativo en la salud pública.
¿Qué es un impuesto pigoviano?
Un impuesto pigouviano (también escrito pigouviano) es un impuesto que se aplica a personas o empresas por participar en actividades que crean efectos secundarios adversos en la sociedad. Los efectos secundarios adversos son costos que no están incluidos en el precio de mercado del producto. Estos incluyen la contaminación ambiental, la carga para la salud pública de la venta de tabaco y cualquier otro efecto secundario que tenga un impacto externo negativo.
Los impuestos pigovianos llevan el nombre del economista inglés Arthur Pigou, quien hizo importantes contribuciones a la primera teoría de las externalidades.
Resultados clave
- Un impuesto pigoviano está diseñado para gravar a los productores de bienes o servicios que crean efectos secundarios adversos en la sociedad.
- Los economistas sostienen que los costos de estas externalidades negativas, como la contaminación, los soporta la sociedad, no el productor.
- El propósito de un impuesto pigoviano es redistribuir los costos hacia el productor o consumidor de externalidades negativas.
- Un impuesto al carbono o un impuesto a las bolsas de plástico son ejemplos de impuestos pigovianos.
- Los impuestos pigovianos tienen como objetivo igualar el costo de las externalidades negativas, pero son difíciles de determinar y, si se exageran, pueden ser perjudiciales para la sociedad.
Entendiendo el impuesto pigoviano
Un impuesto pigoviano está diseñado para desalentar actividades que imponen costos de producción a terceros y a la sociedad en su conjunto. Según Pigou, las externalidades negativas impiden que una economía de mercado alcance un equilibrio en el que los productores no soporten todos los costos de producción. Este efecto adverso podría corregirse, sugirió, recaudando impuestos iguales a los costos externos. Idealmente, el impuesto sería equivalente al daño externo causado por el productor, reduciendo así el costo externo en el futuro.
Las externalidades negativas no son necesariamente «malas». En cambio, surgen externalidades negativas cuando un actor económico no internaliza plenamente los costos de sus actividades. En tales situaciones, la sociedad, incluido el medio ambiente, soporta la mayor parte de los costos de la actividad económica.
Un ejemplo popular de impuesto al estilo pigoviano es el impuesto a la contaminación ambiental. La contaminación de una planta crea externalidades negativas porque los terceros afectados soportan parte de los costos asociados con la contaminación. Estos costos pueden manifestarse en contaminación de la propiedad o riesgos para la salud. El que contamina sólo tiene en cuenta los costos privados, no los costos externos.
Una vez que Pigou tuvo en cuenta los costos externos para la sociedad, la economía sufrió pérdidas de eficiencia debido a una contaminación excesiva por encima del nivel «socialmente óptimo». Pigou creía que la intervención del gobierno debería corregir las externalidades negativas, que consideraba una falla del mercado. Propuso lograr esto a través de los impuestos.
Ventajas y desventajas del impuesto pigoviano
Ventajas
Los economistas favorecen los impuestos pigouvianos porque tienden a corregir las externalidades negativas que normalmente suponen una carga para la sociedad. Por ejemplo, la contaminación del aire procedente de las fábricas provoca problemas de salud como el cáncer de pulmón entre la población. Si el contaminador se viera obligado a pagar un impuesto, no sólo ayudaría a compensar los costos económicos de tales enfermedades, sino que también eliminaría el incentivo para que la fábrica contaminara tanto. Esto significa que los impuestos pigouvianos benefician a la sociedad y tienden a mejorar el bienestar social si se aplican adecuadamente.
Defectos
Las teorías de las externalidades de Pigou dominaron la economía dominante durante 40 años, pero cayeron en desgracia después de que el premio Nobel Ronald Coase presentara sus ideas. Utilizando el marco analítico de Pigou, Coase demostró que la investigación y la solución de Pigou a menudo eran defectuosas por al menos tres razones distintas:
- Las externalidades negativas no necesariamente conducen a resultados ineficientes.
- Incluso si fueran ineficientes, los impuestos pigovianos no produjeron un resultado eficiente.
- El elemento crítico es la teoría de los costos de transacción, no la teoría de la externalidad.
Los impuestos pigovianos también enfrentan lo que el economista austriaco Ludwig von Mises llamó por primera vez “problemas de computación y conocimiento”. El gobierno no puede imponer un impuesto pigoviano correcto sin saber de antemano cuál será el resultado más eficiente. Esto requerirá conocer el monto exacto de los costos externos impuestos por el productor, así como el precio y la producción correctos para un mercado en particular. Si los legisladores sobreestiman los costos externos involucrados, los impuestos pigovianos harán más daño que bien.
Impuesto pigouviano: pros y contras
Los impuestos pigouvianos son difíciles de calcular correctamente
Implementar un impuesto equivocado sería ineficaz y costoso
Puede resultar desigualmente en costos más altos en áreas de bajos ingresos.
Ejemplos de impuesto pigoviano
A pesar de los contraargumentos contra las teorías pigouvianas, los impuestos de Pigot son ampliamente aceptados en la sociedad actual. Uno de los impuestos más populares de Pigova es el impuesto al carbono. Los gobiernos imponen un impuesto al carbono a cualquier empresa que queme combustibles fósiles. La quema de combustibles fósiles libera gases de efecto invernadero que causan el calentamiento global, lo que daña nuestro planeta de muchas maneras.
Un impuesto al carbono está diseñado para tener en cuenta el costo real de la quema de combustibles fósiles que paga la sociedad. El papel fundamental de un impuesto al carbono es garantizar que los productores de productos de carbono asuman estos costos externos.
Otro impuesto pigoviano común en Europa es el impuesto sobre las bolsas de plástico y, a veces, de papel. Esto anima a los consumidores a traer sus propias bolsas reutilizables desde casa para evitar el uso de plástico y papel. El plástico es un subproducto de la quema de combustibles fósiles y daña la vida marina, mientras que las bolsas de papel contribuyen a la deforestación. Al cobrar incluso una pequeña cantidad, como unos pocos centavos por bolsa, la empresa anima a los compradores a traer sus propias bolsas reutilizables.
Los impuestos sobre bienes “pecaminosos” como el alcohol y los cigarrillos pueden considerarse un impuesto pigoviano. Esto se debe a que desalientan comportamientos que pueden no causar daño al usuario individual, pero que también tienen efectos secundarios en otros. El humo de segunda mano es un ejemplo obvio, pero también lo es la carga sanitaria que supone para los fumadores que desarrollan cáncer o enfisema. El alcohol es un factor en los accidentes relacionados con conductores en estado de ebriedad, incluidas las lesiones y la muerte de personas inocentes.
En todos los casos anteriores se mencionan externalidades negativas cuyo precio no tiene en cuenta los costes para la sociedad. Los impuestos impuestos son una medida para redistribuir estos costos entre el productor o el consumidor, lo que crea externalidades negativas.
Los impuestos a la gasolina pueden considerarse impuestos pigouvianos porque desalientan la conducción innecesaria y los ingresos se utilizan para construir, reparar y mejorar la infraestructura de transporte que beneficia a la sociedad. Cada estado de EE. UU. tiene su propio impuesto a la gasolina y el gobierno federal impone un impuesto adicional de 18,3 centavos por galón para la gasolina sin plomo (24,3 centavos para el diésel).
¿Qué es una externalidad negativa?
En economía, una externalidad negativa es un subproducto producido por una persona, empresa o industria que tiene un impacto negativo en la sociedad, pero la organización que creó el subproducto no paga por ello. En cambio, la sociedad paga el precio. Los ejemplos incluyen la contaminación del aire y el ruido, la escorrentía tóxica y la muerte involuntaria de polinizadores por pesticidas, entre varios otros.
¿Cuál es la diferencia entre un impuesto pigoviano y un impuesto al pecado?
Los impuestos pigouvianos y los impuestos al pecado son muy similares, y un gravamen particular puede satisfacer ambas categorías. La diferencia clave es que un impuesto pigouviano tiene como objetivo principal minimizar las externalidades negativas (es decir, el daño a otras personas o a la sociedad en su conjunto), mientras que los impuestos al pecado tienen como objetivo reducir las externalidades negativas. características internas (es decir, autolesiones). Por ejemplo, en el caso de los cigarrillos y el alcohol, existen posibles efectos internos y externos negativos.
¿Cómo calcular el impuesto pigoviano?
Como sabéis, es muy difícil calcular correctamente el impuesto pigouviano. En teoría, el monto del impuesto debería ser exactamente igual al valor neto de la externalidad que se intenta eliminar. Por tanto, el impuesto será igual a la diferencia entre el costo social y el costo privado marginal en un nivel dado de producción.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es un impuesto pigoviano?
Un impuesto pigoviano es un impuesto que se aplica a personas o empresas por participar en actividades que crean efectos secundarios adversos en la sociedad, como la contaminación ambiental o problemas de salud pública. Este impuesto lleva el nombre del economista inglés Arthur Pigou, quien hizo importantes contribuciones a la teoría de las externalidades.
2. ¿Qué es una externalidad negativa?
En economía, una externalidad negativa es un subproducto producido por una persona, empresa o industria que tiene un impacto negativo en la sociedad, pero la organización que creó el subproducto no paga por ello. Por ejemplo, la contaminación del aire, el ruido o la escorrentía tóxica son ejemplos de externalidades negativas.
3. ¿Cuál es la diferencia entre un impuesto pigoviano y un impuesto al pecado?
La diferencia clave entre un impuesto pigoviano y un impuesto al pecado es que el primero tiene como objetivo minimizar las externalidades negativas que afectan a otras personas o a la sociedad en su conjunto, mientras que los impuestos al pecado intentan reducir las externalidades negativas que afectan directamente al individuo, como el consumo de productos perjudiciales para la salud.
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