Impuesto bancario: qué es, cómo funciona, prestamistas

¿Qué es un cargo bancario?

Un impuesto bancario es un tipo de sistema impositivo para las instituciones financieras en el Reino Unido mediante el cual los bancos se ven obligados a pagar impuestos gubernamentales además de los impuestos corporativos normales en los que puedan incurrir debido a los riesgos que representan para la economía en su conjunto. Un gravamen bancario también se refiere a una situación en la que una cuenta bancaria se congela debido a un intento legal de un acreedor de obligar a un deudor a pagar su deuda.

Comprender los cargos bancarios

Los gravámenes bancarios cobraron importancia después de la crisis financiera mundial de 2008, cuando muchas de las instituciones financieras del mundo recibieron rescates de sus gobiernos nacionales para evitar consecuencias aún más desastrosas que las que ya habían ocurrido. Posteriormente, muchos líderes económicos y expertos pidieron un impuesto a los bancos para evitar bonificaciones excesivas a los trabajadores, especialmente teniendo en cuenta que muchas instituciones financieras habrían quebrado si no hubiera sido por los rescates financiados por el gobierno.

El gravamen bancario es un impuesto sobre los balances de todos los bancos del Reino Unido, principalmente sobre sus deudas. Cada año, se evalúa y grava el valor de todos los fondos depositados en los bancos. Esto se hace para mantener la disciplina financiera y evitar gastos extravagantes, bonificaciones o posibles comportamientos demasiado arriesgados. El impuesto se introduce para controlar la actividad crediticia riesgosa de los bancos, que contribuyó a la crisis crediticia. El gobierno está reservando ingresos del impuesto para crear un fondo de seguro que salve a la industria en caso de una crisis futura, para no obligar a los contribuyentes a pagar el rescate.

El cargo se calcula sobre la base del importe total del pasivo y del capital, excluidos:

• Préstamos respaldados por deuda del gobierno del Reino Unido
• Depósitos ordinarios cubiertos por el sistema de seguro de depósitos del Reino Unido.
• Los primeros £20 mil millones de la deuda imponible de cualquier banco

La tasa del gravamen bancario sobre los pasivos imponibles a corto plazo se reduce anualmente y está previsto que disminuya gradualmente con el tiempo hasta el 0,10% en 2021. Para el año fiscal 2020, el gravamen bancario sobre los pasivos imponibles a corto plazo es del 0,14%. El capital y los pasivos evaluados a largo plazo se gravan a la mitad de estas tasas, ya que se consideran intrínsecamente menos riesgosos: 0,07% en 2020, cayendo al 0,05% en 2021.

Comisión bancaria para acreedores

Fuera del Reino Unido, un acreedor que obtiene una sentencia contra un deudor puede tener derecho a solicitar un gravamen bancario ante el tribunal. Un embargo bancario permite al banco congelar la(s) cuenta(s) del deudor hasta que se pague en su totalidad toda la deuda requerida. Si no se renuncia al gravamen, el acreedor puede retirar los fondos de la cuenta bancaria y aplicarlos a la deuda total.

Un embargo bancario no es un evento único. El acreedor puede exigir el gravamen bancario tantas veces como sea necesario hasta que se salde la deuda. Además, la mayoría de los bancos cobran a sus clientes una tarifa por cobrar tarifas de su cuenta.

Puede surgir un gravamen bancario debido a impuestos impagos o deudas impagas. Algunos tipos de cuentas, como los beneficios del Seguro Social, la Seguridad de Ingreso Suplementario, los beneficios para veteranos y los pagos de manutención infantil, generalmente no están sujetos a cobro. Un deudor que debiera dinero al gobierno federal no tendría las mismas protecciones que si le debiera dinero a un acreedor privado.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Departamento de Educación (DoED) suelen utilizar el impuesto bancario con mayor frecuencia, pero otros prestamistas también pueden utilizar este método. Los acreedores privados generalmente necesitan una orden judicial para comenzar a cobrar un embargo bancario, pero el IRS generalmente no lo hace. Normalmente, el banco o acreedor no advierte al deudor que su cuenta será congelada. En esta etapa, el acreedor ya ha realizado numerosos intentos de cobrar la deuda, por lo que el deudor debe ser consciente de la situación en la que se encuentra.

En la mayoría de los casos, el deudor puede impugnar el monto de la tarifa, lo que puede impedir el cobro de la misma o reducir el monto al que el acreedor puede acceder. Reducir el monto para que el acreedor no tenga acceso a todos los fondos de la cuenta es un aspecto importante para el deudor, ya que puede perder los fondos necesarios para pagar artículos esenciales como comida y alquiler.