Definicion de Impuesto al consumo: definición, tipos e impuesto a la renta
El **Impuesto al consumo** es un gravamen que se aplica a los bienes y servicios que se consumen dentro de un país. Existen diferentes **tipos de impuesto al consumo** que varían de acuerdo a la legislación de cada país. Este impuesto se utiliza para financiar los gastos públicos y puede tener distintas tasas según el tipo de bien o servicio. Por otro lado, el **impuesto a la renta** es un tributo que se aplica sobre los ingresos de las personas y empresas. Su objetivo es redistribuir la riqueza y financiar los gastos públicos.
¿Qué es el impuesto al consumo?
Un impuesto al consumo es un impuesto sobre la compra de un bien o servicio. Los impuestos al consumo pueden tomar la forma de impuestos sobre las ventas, aranceles, impuestos especiales y otros impuestos sobre los bienes y servicios consumidos.
Un impuesto al consumo también puede referirse a un sistema tributario en general en el que las personas pagan impuestos en función de cuánto consumen y no de cuánto aportan a la economía (impuesto sobre la renta).
Resultados clave
- Los impuestos sobre bienes y servicios se denominan comúnmente impuestos al consumo.
- El impuesto a las ventas minoristas y el impuesto al valor agregado son ejemplos de impuestos al consumo.
- Los impuestos al consumo se aplican cuando los consumidores gastan dinero, mientras que los impuestos a la renta se aplican al dinero ganado.
Cómo funcionan los impuestos al consumo
Ejemplos de impuestos al consumo incluyen impuestos sobre las ventas minoristas, impuestos especiales, impuestos al valor agregado, impuestos sobre el uso, impuestos sobre los ingresos comerciales brutos y derechos de importación. Estos impuestos los soportan los consumidores que pagan un precio minorista más alto por un producto o servicio.
El precio más alto incluye el impuesto al consumo, que es recaudado por el vendedor y remitido al gobierno federal, estatal o local correspondiente. Los impuestos al consumo a menudo se aplican a diferentes tipos sobre diferentes bienes dependiendo de la percepción de si un bien en particular se considera una necesidad (como los alimentos) o un lujo (como las joyas).
Un impuesto al consumo no es una idea nueva. El gobierno estadounidense utilizó un impuesto al consumo durante la mayor parte de su historia antes de reemplazarlo por un impuesto a la renta. La administración Bush apoyó esta versión, aunque la propuesta fue rechazada. La propuesta exige que Estados Unidos pase de un sistema de impuesto a la renta predominantemente progresivo a un sistema tributario nacional que se base únicamente en impuestos al consumo.
Nota
Idealmente, un sistema de impuestos al consumo diseñado adecuadamente recompensaría a los ahorradores y castigaría a los gastadores. Aunque Estados Unidos no tiene un impuesto al consumo nacional, muchos otros países han implementado algún tipo de impuesto al consumo nacional.
Japón, por ejemplo, añadió un impuesto al consumo del 3% a su impuesto sobre la renta en 1989. El impuesto al consumo japonés (JCT) aumentó al 5% en 1997. En 2012, un aumento impositivo en dos partes destinado a duplicarlo lo elevó por primera vez al 8% en abril de 2014. Originalmente estaba previsto aumentar al 10% en octubre de 2015, pero debido a dos retrasos se retrasó hasta octubre de 2019. Hay excepciones que incluyen alimentos, periódicos y algunos otros artículos cotidianos para mantener el impuesto al consumo sobre estos artículos en un 8%.
Tipos de impuestos al consumo
Impuesto al valor agregado
La mayoría de los países europeos y Canadá tienen un sistema de impuestos al consumo en forma de IVA o impuesto al valor agregado. En Canadá, el IVA se denomina Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en algunas provincias y Impuesto sobre las ventas armonizado (HST) en otras.
El IVA es un impuesto sobre la diferencia entre lo que paga el fabricante por las materias primas y la mano de obra y lo que cobra por el producto terminado. Por lo tanto, este impuesto al consumo se aplica al “valor agregado” de los bienes y servicios desde la etapa de producción hasta la etapa de consumo final.
Impuesto al consumo
Un impuesto especial es un impuesto sobre las ventas que se aplica a una clase específica de bienes, generalmente alcohol, tabaco, gasolina o turismo. Algunos impuestos especiales se recaudan para desalentar comportamientos o la compra de ciertos bienes que se consideran perjudiciales para la economía. Estos impuestos especiales se conocen mejor como impuestos al pecado.
Nota
Otros impuestos especiales se aplican a las personas que se benefician del programa o la infraestructura. Por ejemplo, los impuestos a la gasolina se aplican a los conductores para mantener carreteras, autopistas y puentes.
Derechos de entrada
Los derechos de importación son impuestos que se cobran al importador sobre los bienes introducidos en un país. El importador traslada los impuestos a los consumidores finales a través de costos más elevados. El monto de este impuesto al consumo a pagar varía mucho según el producto que se importa, el país de origen y una serie de otros factores. Los derechos de importación pueden calcularse como un porcentaje del valor de las mercancías importadas o en función del número, peso o volumen de las mercancías importadas.
Impuesto sobre las ventas minoristas
El impuesto sobre las ventas es generalmente ad valorem, lo que significa que se calcula aplicando una tasa porcentual al precio de venta imponible. Aunque existe un impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos, es una forma de impuesto estatal, no un impuesto federal. Además, los impuestos estatales sobre las ventas eximen todo tipo de gastos como alimentación, atención sanitaria y vivienda. Los países que han implementado un impuesto a las ventas como impuesto federal al consumo gravan casi todo el consumo.
Impuesto al consumo e impuesto a la renta
Se cobra un impuesto al consumo a las personas cuando gastan dinero. Los impuestos sobre la renta se cobran a las personas cuando ganan dinero o cuando reciben intereses, dividendos o ganancias de capital sobre sus inversiones.
Los defensores de un impuesto al consumo argumentan que fomenta el ahorro y la inversión y hace que la economía sea más eficiente, mientras que un impuesto a la renta penaliza a los ahorradores y recompensa a los gastadores. Por lo tanto, argumentan que es justo que las personas paguen impuestos por lo que extraen de un conjunto limitado de recursos a través del consumo, en lugar de por lo que aportan a ese conjunto a través de sus ingresos.
Por otro lado, los opositores argumentan que un impuesto al consumo afecta negativamente a los pobres, quienes necesariamente gastan más de sus ingresos. Afirman que debido a que un impuesto al consumo es una forma de impuesto regresivo, la población rica consume una proporción menor de sus ingresos que los hogares más pobres.
¿Estados Unidos tiene un impuesto al consumo nacional?
No existe ningún impuesto federal al consumo en los Estados Unidos. Sin embargo, impone un impuesto especial federal sobre la compra de ciertos tipos de bienes y servicios, como gasolina, boletos de avión, alcohol y cigarrillos.
¿Qué países tienen un impuesto al consumo?
Muchos países, incluidos muchos países europeos, tienen un impuesto al consumo. Japón, Australia, Nueva Zelanda, Singapur, Canadá e India se encuentran entre los países que tienen un impuesto nacional al consumo.
¿Cuántos estados recaudan impuestos sobre las ventas?
En total, 45 estados y el Distrito de Columbia imponen impuestos sobre las ventas. Los estados que no cobran impuestos sobre las ventas son: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon. Sin embargo, en Alaska, los gobiernos locales pueden recaudar impuestos sobre las ventas locales.
Línea de fondo
Los impuestos al consumo son impuestos sobre la compra de bienes y servicios. Por el contrario, el impuesto sobre la renta se cobra cuando se gana dinero y el impuesto sobre el consumo se cobra cuando se gasta dinero. Ejemplos de impuestos al consumo incluyen impuestos sobre las ventas, impuestos especiales, IVA e impuestos sobre bienes importados. Sus defensores argumentan que los impuestos al consumo son más justos que los impuestos a la renta porque hay formas de ocultar los ingresos. Pero los críticos dicen que los impuestos al consumo alientan el gasto y perjudican a los hogares de bajos ingresos.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es el impuesto al consumo? Un impuesto al consumo es un impuesto sobre la compra de un bien o servicio. Los impuestos al consumo pueden tomar la forma de impuestos sobre las ventas, aranceles, impuestos especiales y otros impuestos sobre los bienes y servicios consumidos. Un impuesto al consumo también puede referirse a un sistema tributario en general en el que las personas pagan impuestos en función de cuánto consumen y no de cuánto aportan a la economía (impuesto sobre la renta). Resultados clave Los impuestos sobre bienes y servicios se denominan comúnmente impuestos al consumo.El impuesto a las ventas minoristas y el impuesto al valor agregado son ejemplos de impuestos al consumo.Los impuestos al consumo se aplican cuando los consumidores gastan dinero, mientras que los impuestos a la renta se aplican al dinero ganado. Cómo funcionan los impuestos al consumo Ejemplos de impuestos al consumo incluyen impuestos sobre las ventas minoristas, impuestos especiales, impuestos al valor agregado, impuestos sobre el uso, impuestos sobre los ingresos comerciales brutos y derechos de importación. Estos impuestos los soportan los consumidores que pagan un precio minorista más alto por un producto o servicio. El precio más alto incluye el impuesto al consumo, que es recaudado por el vendedor y remitido al gobierno federal, estatal o local correspondiente. Los impuestos al consumo a menudo se aplican a diferentes tipos sobre diferentes bienes dependiendo de la percepción de si un bien en particular se considera una necesidad (como los alimentos) o un lujo (como las joyas). Un impuesto al consumo no es una idea nueva. El gobierno estadounidense utilizó un impuesto al consumo durante la mayor parte de su historia antes de reemplazarlo por un impuesto a la renta. La administración Bush apoyó esta versión, aunque la propuesta fue rechazada. La propuesta exige que Estados Unidos pase de un sistema de impuesto a la renta predominantemente progresivo a un sistema tributario nacional que se base únicamente en impuestos al consumo. Nota Idealmente, un sistema de impuestos al consumo diseñado adecuadamente recompensaría a los ahorradores y castigaría a los gastadores. Aunque Estados Unidos no tiene un impuesto al consumo nacional, muchos otros países han implementado algún tipo de impuesto al consumo nacional. Japón, por ejemplo, añadió un impuesto al consumo del 3% a su impuesto sobre la renta en 1989. El impuesto al consumo japonés (JCT) aumentó al 5% en 1997. En 2012, un aumento impositivo en dos partes destinado a duplicarlo lo elevó por primera vez al 8% en abril de 2014. Originalmente estaba previsto aumentar al 10% en octubre de 2015, pero debido a dos retrasos se retrasó hasta octubre de 2019. Hay excepciones que incluyen alimentos, periódicos y algunos otros artículos cotidianos para mantener el impuesto al consumo sobre estos artículos en un 8%. Tipos de impuestos al consumo Impuesto al valor agregado La mayoría de los países europeos y Canadá tienen un sistema de impuestos al consumo en forma de IVA o impuesto al valor agregado. En Canadá, el IVA se denomina Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en algunas provincias y Impuesto sobre las ventas armonizado (HST) en otras. El IVA es un impuesto sobre la diferencia entre lo que paga el fabricante por las materias primas y la mano de obra y lo que cobra por el producto terminado. Por lo tanto, este impuesto al consumo se aplica al “valor agregado” de los bienes y servicios desde la etapa de producción hasta la etapa de consumo final. Impuesto al consumo Un impuesto especial es un impuesto sobre las ventas que se aplica a una clase específica de bienes, generalmente alcohol, tabaco, gasolina o turismo. Algunos impuestos especiales se recaudan para desalentar comportamientos o la compra de ciertos bienes que se consideran perjudiciales para la economía. Estos impuestos especiales se conocen mejor como impuestos al pecado. Nota Otros impuestos especiales se aplican a las personas que se benefician del programa o la infraestructura. Por ejemplo, los impuestos a la gasolina se aplican a los conductores para mantener carreteras, autopistas y puentes. Derechos de entrada Los derechos de importación son impuestos que se cobran al importador sobre los bienes introducidos en un país. El importador traslada los impuestos a los consumidores finales a través de costos más elevados. El monto de este impuesto al consumo a pagar varía mucho según el producto que se importa, el país de origen y una serie de otros factores. Los derechos de importación pueden calcularse como un porcentaje del valor de las mercancías importadas o en función del número, peso o volumen de las mercancías importadas. Impuesto sobre las ventas minoristas El impuesto sobre las ventas es generalmente ad valorem, lo que significa que se calcula aplicando una tasa porcentual al precio de venta imponible. Aunque existe un impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos, es una forma de impuesto estatal, no un impuesto federal. Además, los impuestos estatales sobre las ventas eximen todo tipo de gastos como alimentación, atención sanitaria y vivienda. Los países que han implementado un impuesto a las ventas como impuesto federal al consumo gravan casi todo el consumo. Impuesto al consumo e impuesto a la renta Se cobra un impuesto al consumo a las personas cuando gastan dinero. Los impuestos sobre la renta se cobran a las personas cuando ganan dinero o cuando reciben intereses, dividendos o ganancias de capital sobre sus inversiones. Los defensores de un impuesto al consumo argumentan que fomenta el ahorro y la inversión y hace que la economía sea más eficiente, mientras que un impuesto a la renta penaliza a los ahorradores y recompensa a los gastadores. Por lo tanto, argumentan que es justo que las personas paguen impuestos por lo que extraen de un conjunto limitado de recursos a través del consumo, en lugar de por lo que aportan a ese conjunto a través de sus ingresos. Por otro lado, los opositores argumentan que un impuesto al consumo afecta negativamente a los pobres, quienes necesariamente gastan más de sus ingresos. Afirman que debido a que un impuesto al consumo es una forma de impuesto regresivo, la población rica consume una proporción menor de sus ingresos que los hogares más pobres. ¿Estados Unidos tiene un impuesto al consumo nacional? No existe ningún impuesto federal al consumo en los Estados Unidos. Sin embargo, impone un impuesto especial federal sobre la compra de ciertos tipos de bienes y servicios, como gasolina, boletos de avión, alcohol y cigarrillos. ¿Qué países tienen un impuesto al consumo? Muchos países, incluidos muchos países europeos, tienen un impuesto al consumo. Japón, Australia, Nueva Zelanda, Singapur, Canadá e India se encuentran entre los países que tienen un impuesto nacional al consumo. ¿Cuántos estados recaudan impuestos sobre las ventas? En total, 45 estados y el Distrito de Columbia imponen impuestos sobre las ventas. Los estados que no cobran impuestos sobre las ventas son: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon. Sin embargo, en Alaska, los gobiernos locales pueden recaudar impuestos sobre las ventas locales. Línea de fondo Los impuestos al consumo son impuestos sobre la compra de bienes y servicios. Por el contrario, el impuesto sobre la renta se cobra cuando se gana dinero y el impuesto sobre el consumo se cobra cuando se gasta dinero. Ejemplos de impuestos al consumo incluyen impuestos sobre las ventas, impuestos especiales, IVA e impuestos sobre bienes importados. Sus defensores argumentan que los impuestos al consumo son más justos que los impuestos a la renta porque hay formas de ocultar los ingresos. Pero los críticos dicen que los impuestos al consumo alientan el gasto y perjudican a los hogares de bajos ingresos.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.