Experiencia bancaria: qué es, cómo funciona, ejemplo

¿Qué es un cheque bancario?

La experiencia bancaria es una evaluación de la situación financiera y la estabilidad de un banco. Las auditorías bancarias se centran principalmente en la solidez del balance de un banco. Sin embargo, también incluyen la revisión del cumplimiento normativo y de los controles internos.

En los Estados Unidos, las inspecciones de los bancos nacionales están a cargo de la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) y las de los bancos públicos, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). En el caso de las sociedades holding bancarias, las inspecciones las lleva a cabo la Reserva Federal.

¿Cómo se realizan los controles bancarios?

El proceso de auditoría bancaria se basa en el llamado sistema de calificación CAMELS, que es un acrónimo de seis áreas principales de inspección. Consisten en pruebas de la adecuación del capital, la calidad de los activos, la gestión, las ganancias, la liquidez y la sensibilidad al riesgo sistémico de un banco.

Según estas seis características, los bancos reciben una calificación en una escala del 1 al 5. Cada banco recibe una calificación separada para cada categoría junto con la puntuación general. Una puntuación de 1 indica un resultado muy positivo y una puntuación de 5 indica un resultado muy débil. Si un banco obtiene una puntuación de 4 o 5 en la revisión general, será incluido en una lista de vigilancia especial para un mayor escrutinio regulatorio.

Los criterios de adecuación de capital se relacionan con el capital de Nivel 1 y Nivel 2 de un banco y si estos fondos son suficientes para respaldar sus operaciones bancarias bajo estrés. De manera similar, la condición de calidad de los activos se relaciona con cuestiones tales como si la cartera de préstamos de un banco está suficientemente diversificada y si sus reservas para pérdidas cumplen con las normas de la industria.

En términos de criterios de gobernanza, los reguladores querrán asegurarse de que la administración bancaria tenga una estrategia operativa clara y comprenda los riesgos únicos de su organización, así como un protocolo sólido para garantizar el cumplimiento de los requisitos legales y regulatorios. En términos de criterios de ganancias, los reguladores observarán la calidad de las ganancias de un banco y si esas ganancias parecen lo suficientemente estables como para respaldar al banco si se ve bajo presión.

Finalmente, los criterios de liquidez y sensibilidad se refieren al nivel de resiliencia del banco ante posibles shocks del sistema financiero. En términos de liquidez, los reguladores evaluarán la capacidad de un banco para cumplir con sus obligaciones financieras utilizando pruebas de liquidez como el índice circulante, la prueba ácida, el índice rápido y el índice de efectivo.

Al evaluar la sensibilidad de un banco al riesgo sistémico, los reguladores suelen utilizar modelos financieros complejos que simulan el desempeño financiero de un banco teniendo en cuenta varios posibles cambios adversos en los mercados financieros. Ejemplos de tales cambios incluyen aumentos en las tasas de interés, aumentos en los incumplimientos de préstamos, caídas en el valor de los activos de inversión e incumplimientos por parte de las contrapartes de derivados.

Un ejemplo real de experiencia bancaria

Dana es una inversora que revisa periódicamente las auditorías de los principales bancos. Como parte del proceso de debida diligencia de inversiones, lee el último examen bancario del XYZ Financial National Bank.

Resumiendo la auditoría, Dana señala que XYZ recibió una calificación CAMELS 5 en la categoría de calidad de activos. Intrigado, profundizó y descubrió que la cartera de préstamos de XYZ estaba altamente concentrada en un sector particular que actualmente enfrentaba desafíos por parte de nuevos participantes.

Dada la incertidumbre en este sector industrial, los reguladores han expresado su preocupación de que los deudores de XYZ no puedan pagar sus deudas. En este escenario, XYZ podría experimentar una tasa de pérdidas superior a la normal en su cartera de préstamos, poniendo en duda su rentabilidad, liquidez y reservas de capital.

Con esta información, Dana decide evitar XYZ Financial hasta que disminuya la incertidumbre sobre la calidad de su cartera de préstamos.