Definicion de Examinador de fraude certificado: significado, descripción general y preguntas frecuentes
Un **examinador de fraude certificado** es una persona que ha obtenido una certificación que prueba su conocimiento y habilidades en la detección, prevención y investigación de fraudes. Este título se otorga a aquellos profesionales que han demostrado competencias sólidas en el manejo de casos de fraude y han superado un examen riguroso. Los examinadores de fraude certificados son expertos en identificar y investigar actividades fraudulentas, así como en implementar medidas preventivas para proteger a las organizaciones contra este tipo de delitos.
¿Qué es un Examinador de Fraude Certificado (CFE)?
El Examinador de Fraude Certificado (CFE) es una certificación profesional disponible para los expertos antifraude. Las CFE están sujetas a requisitos periódicos de educación profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA.
La designación CFE es emitida por la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (ACFE), la organización antifraude más grande del mundo con sede en Austin, Texas.
Resultados clave
- El Certified Fraud Examiner (CFE) es una certificación profesional disponible para expertos en fraude de la organización antifraude más grande del mundo.
- Los candidatos a CFE deben tener al menos dos años de experiencia laboral y 50 créditos basados en experiencia como educación y afiliación profesional.
- Los candidatos también deben aprobar un examen de certificación para obtener la designación CFE.
- Se requiere educación continua para mantener su título.
- Las EFC tienen una amplia variedad de opciones profesionales y la Oficina de Estadísticas Laborales estima que el empleo de expertos financieros como las EFC aumentará en un 18 % entre 2020 y 2030.
Comprensión de la certificación Certified Fraud Examiner (CFE)
Los examinadores de fraude certificados deben tener una licenciatura (o equivalente) (no se requiere un campo especializado) y al menos dos años de «experiencia profesional en un campo relacionado con la detección o prevención de fraude». Las áreas elegibles incluyen auditoría, prevención de pérdidas, derecho y contabilidad. La calificación se realiza según un sistema de puntos que asigna puntos por educación, afiliación profesional y experiencia. Los candidatos deben obtener 50 créditos y aprobar el examen de certificación para obtener la designación CFE.
El Tratado FACE está sujeto a un código de ética. Por ejemplo, Harry Markopolos, el investigador externo que advirtió repetidamente a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff (sin éxito) era miembro de la CFE. Lo mismo se aplica al denunciante David P. Weber, ex inspector general adjunto de la SEC, quien dijo que el ex inspector general de la SEC, David Kotz, tenía una relación personal que contaminaba la investigación de la SEC sobre el escándalo.
Pasos para convertirse en un examinador de fraude certificado
Para calificar, los candidatos también deben cumplir los siguientes cinco criterios:
- debe ser miembro asociado de ACFE
- tener un mínimo de 40 puntos habilitantes para aprobar el examen CFE y un mínimo de 50 puntos para la certificación
- tener al menos dos años de experiencia profesional en un campo relacionado con la detección o prevención del fraude
- aprobar el examen CFE
- acepta cumplir con la Carta de ACFE y el Código de Ética Profesional
Examen CFE
El examen CFE se administra a través de un sistema supervisado por computadora y consta de cuatro secciones: Transacciones Financieras y Fraude, Derecho, Investigación y Prevención y Control de Fraude.
Los examinados tienen dos horas para completar cada sección del examen CFE. Por lo tanto, la duración total del examen es de ocho horas, cada sección del examen se puede realizar por separado, siempre que todas las secciones se completen dentro de los 60 días.
Las EFC ganan un 34% más que sus contrapartes no certificadas.
Mantenimiento de su certificado CFE
Las EFC también deben completar la educación continua. Según el sitio web de ACFE, “los examinadores de fraude certificados (CFE) deben mantenerse actualizados en su profesión completando la educación profesional continua (CPE). Las EFC deben obtener un mínimo de 20 créditos CPE cada año; al menos 10 de ellos deben estar directamente relacionados con la detección y disuasión del fraude, y dos de ellos deben estar directamente relacionados con la ética”. ACFE otorgará una extensión si la CFE no puede cumplir con el plazo.
En 1792 se persiguió el primer fraude financiero en Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, restauró la industria financiera reemplazando los bonos en circulación por bonos de bancos estadounidenses. El subsecretario del Tesoro, William Duer, tuvo acceso a información clasificada del Tesoro. Advirtió a sus amigos sobre la información secreta antes de hacerla pública y sabía que elevaría los precios de los bonos. Luego, Duer vendió los bonos obteniendo ganancias. Hamilton salvó el mercado de bonos comprando bonos y actuando como prestamista. La crisis de bonos de 1792 y el gran volumen de negociación de bonos llevaron al Acuerdo Buttonwoods, que dio origen a la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE).
Perspectivas de carrera de CFE
Las EFC tienen una amplia gama de opciones profesionales. Los puestos típicos incluyen contador forense, auditor interno/externo, especialista en cumplimiento normativo, investigador público o privado y agentes del orden. Una CFE puede asumir una posición de liderazgo, como agente especial, inspector general, director de cumplimiento, director de riesgos o director de auditoría.
La ACFE estima que el fraude ocupacional cuesta a las organizaciones de todo el mundo más de 4,7 billones de dólares al año. Las regulaciones nuevas y cambiantes, así como el desarrollo de la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB), han aumentado el número de investigadores de fraude. La Oficina de Estadísticas Laborales predice empleo de expertos financierosque incluye el tipo de trabajo realizado por las CFE (“hacer cumplir las leyes que rigen las instituciones que realizan transacciones monetarias”) aumentará en un 18% de 2020 a 2030.
¿Qué hace un examinador de fraude certificado?
Un examinador de fraude certificado es un especialista en fraude certificado dedicado a detectar, investigar y resolver fraude.
¿Cuánto cuesta la certificación CFE?
El costo de realizar el examen CFE es de $450. Si compró un curso de preparación para el examen CFE, se aplicará un crédito de $100 al costo del examen CFE, lo que reducirá la tarifa del examen CFE a $350. El costo total del curso de preparación para el examen CFE es de $1,062.00. Los miembros reciben un descuento de $849,60.
¿Qué pasa si no apruebas el examen CFE?
Se requiere una puntuación aprobatoria del 75% o más en cada sección para aprobar el examen. Si reprueba una sección, puede volver a tomarla (con una tarifa de recuperación de $100 por cada sección reprobada). Sin embargo, debes aprobar cada sección del examen en tres intentos.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué hace un examinador de fraude certificado?
Un examinador de fraude certificado es un especialista en fraude certificado dedicado a detectar, investigar y resolver fraude.
2. ¿Cuánto cuesta la certificación CFE?
El costo de realizar el examen CFE es de $450. Si compró un curso de preparación para el examen CFE, se aplicará un crédito de $100 al costo del examen CFE, lo que reducirá la tarifa del examen CFE a $350. El costo total del curso de preparación para el examen CFE es de $1,062.00. Los miembros reciben un descuento de $849,60.
3. ¿Qué pasa si no apruebas el examen CFE?
Se requiere una puntuación aprobatoria del 75% o más en cada sección para aprobar el examen. Si repruebas una sección, puedes volver a tomarla (con una tarifa de recuperación de $100 por cada sección reprobada). Sin embargo, debes aprobar cada sección del examen en tres intentos.
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