Definicion de Definición y funciones de un accionista ficticio
El accionista ficticio es un término utilizado para hacer referencia a una entidad o persona imaginaria que es propietaria de acciones de una empresa. Esta figura se utiliza en diversos contextos, como simulaciones financieras o ejercicios académicos, y tiene como objetivo ilustrar los derechos y responsabilidades que tienen los accionistas reales en una sociedad anónima. Las principales funciones de un accionista ficticio son participar en la toma de decisiones de la empresa a través del voto en las juntas de accionistas y recibir dividendos en función de sus participaciones en el capital social.
¿Qué es un accionista ficticio?
Un accionista ficticio es una persona jurídica que posee acciones de una empresa pública en nombre de una persona física o jurídica, siendo esta última la propietaria real o efectiva de dichas acciones. Por lo tanto, el accionista ficticio no tendrá un interés beneficiario en la cuenta en la que se mantienen esas acciones. Las decisiones relativas a la enajenación u oferta de estas acciones también pueden ser tomadas por el propietario real y no por el accionista ficticio.
Resultados clave
- Un accionista ficticio actúa en nombre del propietario real.
- Los accionistas ficticios pueden existir por razones legítimas, pero también pueden utilizarse para actividades ilegales o poco éticas.
- Los accionistas ficticios suelen actuar bajo un acuerdo nominal, aceptando una compensación por sus servicios.
Comprender al accionista ficticio
El tema de los accionistas ficticios es un área gris en la mayoría de las jurisdicciones, dada la posibilidad de que puedan usarse para eludir las leyes de valores o cometer fraude. Los accionistas ficticios con grandes participaciones también pueden plantear un problema particular cuando la dirección de la empresa intenta defenderse de una oferta pública de adquisición hostil, ya que hay pocos indicios de si las acciones están en manos amigas u hostiles.
Un accionista ficticio es una opción para las empresas extraterritoriales en las que un inversor ubicado a muchas millas de la empresa puede no poder cumplir con las regulaciones locales, como el requisito de un número mínimo de accionistas o directores, que pueden no estar en el equipo del inversor. Las jurisdicciones extraterritoriales también pueden tener requisitos de residencia corporativa, aunque la empresa no requiere personal local para operar. Además, los bancos locales pueden exigir que una o más personas inicien sesión en la cuenta bancaria.
Pactos nominativos y accionistas ficticios
El estándar típico de la industria para resolver este problema es utilizar un accionista ficticio, un director ficticio y/o un firmante de cuenta bancaria ficticio. Estos nominados prestan los llamados “servicios de nominado” por una tarifa anual.
Los nominados prometen un nivel extra de distancia y privacidad. Normalmente, los proveedores de servicios se asegurarán de que la función del candidato sea únicamente mantener las finanzas de la empresa y servir de enlace con el gobierno local, pero el candidato no gestionará el negocio.
Según un acuerdo de nominación, una persona se compromete a poseer acciones o actuar como director designado sin soportar las cargas o beneficios de esta posición legal; esta persona carece de derecho a voto y recibe una tarifa de servicio. Sin embargo, algunas leyes locales pueden hacer que sea ilegal actuar como candidato. Las leyes pueden exigir que el verdadero tomador de decisiones esté registrado como director y accionista beneficiario en el registro de la empresa. Estas reglas pueden invalidar el acuerdo nominal; un acuerdo ficticio entre accionistas puede considerarse un acto delictivo.
Ejemplo real de un accionista ficticio
Las cuentas ficticias de accionistas y directores nominados se convirtieron en noticia de primera plana en 2016, cuando se publicaron los Papeles de Panamá. Los documentos contienen información sobre más de 214.000 organizaciones extraterritoriales, revelando las actividades ilegales y poco éticas de numerosos políticos, celebridades, deportistas y delincuentes.
El foco del escándalo se renovó con el estreno del documental. Lavadero, en 2019.
Desde la publicación de los documentos, más de 1.200 millones de dólares han sido devueltos por gobiernos que se enteraron de fraude y evasión fiscal que se producían dentro de sus fronteras.
En muchos casos, las empresas fantasma se crearon en el extranjero (lo que no es ilegal en sí mismo) y luego se utilizaron para el lavado de dinero o la evasión fiscal, así como para otras actividades delictivas.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es un accionista ficticio?
Un accionista ficticio es una persona jurídica que posee acciones de una empresa pública en nombre de una persona física o jurídica, siendo esta última la propietaria real o efectiva de dichas acciones. El accionista ficticio no tiene un interés beneficiario en las acciones y las decisiones sobre las mismas pueden ser tomadas por el propietario real.
2. ¿Por qué existen los accionistas ficticios y cuáles son sus riesgos?
Los accionistas ficticios pueden existir por razones legítimas, como cumplir con regulaciones locales en empresas extraterritoriales, pero también pueden ser utilizados para actividades ilegales o poco éticas, como el lavado de dinero o la elusión de leyes de valores. Los accionistas ficticios con grandes participaciones pueden plantear problemas para la empresa ya que dificultan distinguir entre acciones en manos amigas u hostiles.
3. ¿Qué son los pactos nominativos y cómo se relacionan con los accionistas ficticios?
Los pactos nominativos son acuerdos en los que una persona se compromete a poseer acciones o actuar como director designado sin asumir las responsabilidades o beneficios legales de esta posición. Estos acuerdos suelen involucrar a accionistas ficticios, directores ficticios o firmantes de cuentas bancarias ficticios, quienes actúan como nominados y prestan servicios de nominado a cambio de una tarifa. Sin embargo, algunas leyes locales pueden hacer que esta práctica sea ilegal, ya que pueden requerir que los verdaderos tomadores de decisiones estén registrados como directores y accionistas beneficiarios.
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