Definicion de Definición de error comercial
La definición de error comercial se refiere a cualquier error o equivocación cometida en una transacción comercial que resulta en un perjuicio financiero para una empresa. Este tipo de errores pueden involucrar errores en cálculos, registros inexactos, fallos en la comunicación o mala gestión de recursos. Es crucial para las empresas identificar, corregir y prevenir este tipo de errores para mantener la eficiencia y la rentabilidad en sus operaciones comerciales.
¿Qué es el fracaso del acuerdo?
Un recibo comercial es un registro de los detalles de las transacciones de divisas (FX) y es la forma principal para que los corredores de divisas mantengan registros precisos. Dependiendo de las reglas de la jurisdicción de registro, cada formulario de transacción debe conservarse durante un período de tiempo determinado.
Aunque este tipo de contabilidad se utiliza en el comercio de divisas, también se aplica a las actividades comerciales en otros mercados financieros, incluidos los mercados de acciones, bonos y opciones. Los recibos comerciales se conocen como billetes comerciales en los mercados de futuros y otros derivados.
Resultados clave
- Los recibos comerciales proporcionan información detallada sobre las transacciones Forex para proporcionar un registro oficial y una auditoría de las operaciones.
- Una vez que se completan los boletos en papel, la mayoría de los recibos de transacciones se registran y almacenan en formato electrónico.
- La cumplimentación inadecuada de formularios comerciales con el fin de registrar transacciones falsas o cambiar información comercial verdadera es ilegal y ha dado lugar a varios escándalos comerciales.
Comprender los recibos de transacciones
Los recibos comerciales funcionan esencialmente como recibos para operaciones de divisas, proporcionando prueba con sello de tiempo de que una transacción se ejecutó a un precio determinado. Cada recibo comercial tiene un número de serie único e incluye información como el par de divisas negociado, fecha, hora de la transacción, monto de la transacción, tipo de transacción, incluyendo larga o corta, y fecha de liquidación. Además, el desplazamiento de la transacción indica las contrapartes y el corredor involucrados en la transacción.
Los recibos de transacciones se utilizaban mucho antes de que el comercio electrónico se convirtiera en algo común, y muchas empresas comerciales ahora registran y almacenan esta información en formato digital. Sin embargo, algunos recibos de transacciones todavía se imprimen en papel y se almacenan físicamente.
¿Cómo se utilizan los recibos de transacciones?
Una vez que se completa una transacción, el recibo de la transacción proporciona un registro que ayuda a mantener registros contables internos, clasificar las transacciones para fines de auditoría e impuestos, y clasificar las transacciones para el análisis de patrones comerciales. Después de que los representantes del departamento comercial de la empresa completan un recibo comercial, generalmente se envía al back office de la organización para que las contrapartes puedan confirmar la transacción y luego liquidarla antes de la fecha de liquidación.
Los recibos de transacciones son una herramienta de control importante para minimizar errores y verificar los registros de una empresa. Dan a todas las partes más confianza en que los mercados funcionan correctamente.
Cómo se abusa de los recibos de transacciones
El uso indebido de los recibos de transacciones puede incluso revelar actividad fraudulenta. Por ejemplo, en 2009 Wall Street Journal informó que el asesor de inversiones Bernie Madoff, caído en desgracia, pidió a sus asistentes que crearan billetes comerciales fraudulentos. Al estudiar los precios pasados de valores específicos, estos asistentes utilizaron los datos para crear documentos para transacciones que nunca tuvieron lugar pero que eran consistentes con las afirmaciones de Madoff sobre sus consistentes rendimientos anuales.
En otro caso, el corredor de valores británico Jonathan Bunn recibió una prohibición de por vida de la Autoridad de Servicios Financieros (FSA) del país en 2010 por realizar transacciones fraudulentas. Las pérdidas le costaron a su empresa Lewis Charles Securities más de 2,6 millones de libras esterlinas. Los investigadores descubrieron que Bunn falsificó documentos sobre el acuerdo, dejando a su empresa con una posición corta sin precedentes de más de 6,9 millones de acciones de HSBC Holdings, lo que dejó a la empresa vulnerable a grandes pérdidas.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué información se incluye en un recibo comercial?
Respuesta: Un recibo comercial incluye información como el par de divisas negociado, la fecha y hora de la transacción, el monto de la transacción, el tipo de transacción (larga o corta) y la fecha de liquidación. También indica las contrapartes y el corredor involucrados en la transacción.
Pregunta 2: ¿Cómo se utilizan los recibos de transacciones?
Respuesta: Los recibos de transacciones se utilizan para mantener registros contables internos, clasificar las transacciones para fines de auditoría e impuestos, y analizar los patrones comerciales. Después de que se completa una transacción, el recibo se envía al departamento correspondiente para confirmar y liquidar la transacción antes de la fecha de liquidación.
Pregunta 3: ¿Cómo se abusa de los recibos de transacciones?
Respuesta: El abuso de los recibos de transacciones puede revelar actividad fraudulenta. Por ejemplo, se ha reportado casos de creación de recibos de transacciones falsos para respaldar afirmaciones falsas de rendimientos. También se han dado casos de falsificación de documentos de transacciones, lo que puede llevar a pérdidas financieras significativas para las empresas involucradas.
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