Definicion de Cuenta de gastos flexible (FSA): significado y descripción general
Una **Cuenta de gastos flexible (FSA)** es una cuenta en la que se puede depositar dinero pre-tax para cubrir gastos de atención médica y dependencia. Permite a los empleados ahorrar dinero en impuestos y usar los fondos para pagar gastos elegibles. La FSA tiene reglas específicas y un período de tiempo dado para gastar los fondos.
¿Qué es una cuenta de gastos flexible (FSA) para el cuidado de dependientes?
Las cuentas de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes permiten a los empleados utilizar fondos exentos de impuestos para pagar los gastos de cuidado infantil en los que incurren mientras trabajan. Los empleados también pueden utilizar las FSA para cubrir el costo de la atención de dependientes adultos elegibles que viven en sus hogares, incluidos cónyuges y padres.Los padres y cuidadores pueden ahorrar una cantidad significativa de dinero si utilizan una FSA en lugar de dólares después de impuestos para pagar los gastos de cuidado de dependientes.
Resultados clave
- Las cuentas de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes permiten a los empleados utilizar fondos exentos de impuestos para pagar los gastos de cuidado infantil en los que incurren mientras trabajan.
- Los empleados también pueden utilizar una FSA para el cuidado de dependientes para cubrir el costo del cuidado de dependientes adultos elegibles que viven en sus hogares, incluidos cónyuges y padres.
- El dinero utilizado para financiar su FSA para el cuidado de dependientes se paga antes de impuestos, lo que significa que se deduce de su cheque de pago antes de que se deduzcan los impuestos.
- Los padres y cuidadores pueden ahorrar una cantidad significativa de dinero si utilizan una FSA en lugar de dólares después de impuestos para pagar los gastos de cuidado de dependientes.
- La Ley del Plan de Rescate Estadounidense aumentó el límite de contribución de la FSA para el cuidado de dependientes en 2021 a $10,500 para contribuyentes solteros y parejas que presentan una declaración conjunta. Para 2022, este monto volverá a ser de $5,000.
Comprensión de la cuenta de gastos flexible (FSA)
El dinero utilizado para financiar su FSA para el cuidado de dependientes se paga antes de impuestos, lo que significa que se deduce de su cheque de pago antes de que se deduzcan los impuestos. Cualquiera que sea el monto que contribuya a una FSA para el cuidado de dependientes, ahorrará el porcentaje que habría pagado por ese dinero en impuestos federales.
El límite de contribución de la FSA para el cuidado de dependientes en 2022 vuelve al límite anterior de $5,000 luego de un aumento por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021.
Puede utilizar una FSA para el cuidado de dependientes para cubrir los costos de la guardería de un niño de 12 años o menos. Una FSA también puede cubrir los costos de preescolar y campamentos de verano, pero no puede usar la cuenta para pagar la matrícula del jardín de infantes o la escuela de un niño de cinco años o más. Además, no puede utilizar esta cuenta para reembolsar a un niño mayor que cuida a un hermano menor.
Si bien muchos contribuyentes usan estas cuentas para pagar los gastos de guardería relacionados con los niños, usted también puede usar esta cuenta para cubrir los gastos de guardería de adultos para otros dependientes calificados, incluidos los familiares mayores que viven con usted. El seguro también cubre al cónyuge que no puede ser independiente en casa solo.
La FSA para el cuidado de dependientes está diseñada para cubrir los costos de guardería incurridos por los empleados mientras trabajan, por lo que un contribuyente debe haber obtenido ingresos para tener una FSA para el cuidado de dependientes. Si el contribuyente está casado, el cónyuge debe haber obtenido ingresos, estar buscando trabajo activamente o estar inscrito a tiempo completo.
También es importante tener en cuenta que la contribución máxima de $10,500 para 2021 se aplica a los contribuyentes solteros y a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Si ambos cónyuges trabajan, las parejas pueden mantener todos los gastos a través de una cuenta o dividir sus contribuciones a la FSA entre dos cuentas hasta un total de $10,500. Si planea reclamar el crédito fiscal por cuidado infantil, debe deducir todos los gastos que pagó a través de su FSA.
Ejemplo de una cuenta de gastos flexible (FSA) para el cuidado de dependientes
Por ejemplo, digamos que sus impuestos federales, estatales y de nómina combinados son del 30%. Si aporta $5,000 a una FSA, le ahorrará $1,500 en impuestos. La mayoría de los empleadores exigen que usted pague de su bolsillo los gastos de cuidado de dependientes y luego presente un reclamo de reembolso.
Observe de cerca sus gastos previstos de guardería antes de decidir cuánto contribuir a su FSA para el cuidado de dependientes. Si no puede utilizar toda la cuenta antes de fin de año, es probable que pierda el saldo (aunque existen excepciones a esta regla).
Algunos planes le permiten transferir una cierta cantidad de fondos no utilizados al final del año. Los empleadores pueden elegir una de dos formas para que los titulares de cuentas permitan la transferencia de fondos no utilizados:
- Los titulares de cuentas pueden transferir hasta $550 de un año del plan al siguiente.
- Una opción de período de gracia que permite transferir fondos ilimitados para gastarlos durante los primeros 2,5 meses del siguiente año del plan. Después del período de 2,5 meses, se perderán todos los fondos remanentes no gastados.
Sin embargo, en 2021 se aplican reglas especiales. Según las disposiciones de la Ley de Asignaciones Consolidadas, los empleadores pueden permitir que se transfieran todos los fondos no utilizados de 2021 a 2022. O los empleadores pueden ampliar el período de gracia a 12 meses en lugar de 2,5 meses. El efecto de cualquier decisión es el mismo: todos los fondos no utilizados pueden transferirse y utilizarse durante todo el año.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Cuáles son los requisitos para tener una cuenta de gastos flexible (FSA) para el cuidado de dependientes?
Respuesta: Para tener una FSA para el cuidado de dependientes, el contribuyente debe haber obtenido ingresos y tener gastos de guardería relacionados con los niños o adultos dependientes calificados. Si el contribuyente está casado, el cónyuge debe haber obtenido ingresos, estar buscando trabajo activamente o estar inscrito a tiempo completo.
Pregunta 2: ¿Cuánto dinero se puede contribuir a una cuenta de gastos flexible (FSA) para el cuidado de dependientes?
Respuesta: La contribución máxima a una FSA para el cuidado de dependientes es de $10,500 para contribuyentes solteros y parejas que presentan una declaración conjunta en 2021. Sin embargo, a partir de 2022, el límite volverá a ser de $5,000.
Pregunta 3: ¿Qué sucede con los fondos no utilizados en una cuenta de gastos flexible (FSA) para el cuidado de dependientes?
Respuesta: Algunos planes permiten transferir una cantidad limitada de fondos no utilizados al siguiente año o proporcionan un período de gracia para gastarlos durante los primeros meses del siguiente año. Sin embargo, las reglas pueden variar y existen excepciones en ciertos años. Es importante revisar las políticas específicas del plan de FSA para conocer qué sucede con los fondos no utilizados.
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