Definicion de Contribución voluntaria adicional: qué significa, cómo funciona
La Contribución voluntaria adicional se refiere a los pagos extras que un individuo puede hacer a su fondo de pensiones o plan de jubilación, más allá de las contribuciones obligatorias establecidas. Esta contribución ayuda a incrementar el monto final de la jubilación y puede dar lugar a beneficios fiscales. El funcionamiento puede variar en función de los términos específicos del plan, pero generalmente el individuo decide cuánto y cuándo realizar estas contribuciones adicionales.
¿Qué es la Contribución Voluntaria Adicional (AVC)?
Contribución voluntaria adicional (AVC) es un término que describe la contribución con impuestos diferidos de un empleado a una cuenta de ahorros para la jubilación que excede el monto igualado por su empleador. Un empleado puede realizar contribuciones voluntarias anuales adicionales hasta ciertos montos aprobados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Resultados clave
- Una contribución voluntaria adicional es una contribución del empleado que excede las contribuciones equivalentes del empleador al plan de pensiones.
- Las contribuciones excesivas a la IRA resultarán en un impuesto de contribución excedente del 6% una vez que los fondos se retiren durante la jubilación.
- En 2022, el límite de contribución para los planes 401(k) será de $20,500 (aumentando a $22,500 en 2023) más $6,500 adicionales para las personas de 50 años o más (aumentando a $7,500 en el año 2023).
- En 2022, el límite de contribución para las cuentas IRA será de $6,000 (aumentando a $6,500 en 2023), más $1,000 adicionales para empleados de 50 años o más.
Comprensión de las contribuciones voluntarias adicionales (AVC)
Los empleados pueden realizar contribuciones voluntarias adicionales a cuentas de ahorro con impuestos diferidos, como los planes 401(k), 403(b), SEP-IRA y SIMPLE IRA. Las cuentas IRA Roth y las cuentas Roth designadas no permiten que un empleado contribuya con dólares antes de impuestos.
Básicamente, esto significa que los empleados pueden aplazar el pago de impuestos sobre la renta sobre esa parte de su salario hasta que retiren el dinero durante la jubilación. Con las cuentas IRA Roth y las cuentas Roth designadas, los impuestos sobre la renta se pagan cuando se realizan las contribuciones, lo que significa que no son contribuciones antes de impuestos. Sin embargo, los Roth permiten retiros o distribuciones libres de impuestos después de la jubilación.
Contribuciones paralelas del empleador
Con los planes de jubilación patrocinados por el empleador, los empleadores pueden igualar un porcentaje del salario de un empleado, hasta un cierto umbral. Por ejemplo, un empleador puede aportar anualmente el 3% del salario de un empleado.
El empleador puede exigir que el empleado también contribuya con un porcentaje mínimo para calificar para la contrapartida del empleador. En algunos casos, las empresas ofrecen programas con valores máximos de elegibilidad más altos, mientras que otras no ofrecen ninguna opción de elegibilidad.
Límites de contribución de los empleados
El IRS ha establecido límites de contribución anual para los 401(k). En 2022, el límite de contribución anual de los empleados será de $20,500 (aumentando a $22,500 en 2023). Si tiene 50 años o más, se permite una contribución adicional de recuperación de $6,500 (aumentada a $7,500 en 2023).
La SIMPLE IRA tiene un límite de contribución de los empleados de $14,000 en 2022 (aumenta a $15,500 en 2023). La contribución equivalente es de $3000 (aumenta a $3500 en 2023). Las IRA SIMPLES son planes ofrecidos por empresas con menos de 100 empleados.
Los límites de contribución para los planes de jubilación patrocinados por el empleador son mucho más altos que los de las cuentas de jubilación individuales (IRA) y las Roth IRA. Según el IRS, las personas pueden contribuir un máximo de $6,000 a una IRA en 2022 (aumentando a $6,500 en 2023). Las personas de 50 años o más pueden aportar $1,000 adicionales como contribución de recuperación.
El IRS puede imponer un impuesto sobre las contribuciones excesivas, es decir, aquellas propuestas que van más allá del límite de contribución voluntaria adicional.
En la medida en que los límites de contribución de los empleados anteriores no incluyen las contribuciones del empleador. Si un empleador, por ejemplo, contribuyera el 5% del salario de $50,000 de un empleado al plan de un empleado, agregaría $2,500 a la contribución 401(k) del empleado.
Supongamos que el empleado también tuvo que agregar un 5% a su salario para calificar para la igualación del empleador. Cualquier aporte adicional de los empleados que supere el 5% requerido por el empleador se considerará aporte voluntario adicional.
Consecuencias fiscales de las contribuciones excesivas
Las aportaciones voluntarias adicionales pueden tener un tratamiento fiscal diferente según el tipo de plan. Por lo general, las contribuciones realizadas a cuentas con impuestos diferidos se acumulan o aumentan libres de impuestos hasta la jubilación.
Cuando se retiran fondos para la jubilación, el IRS impondrá un impuesto del 6% sobre la cantidad adicional aportada y sobre cualquier ingreso de inversión obtenido con ese dinero cada año hasta entonces.
¿Cuál es el límite de contribución para un plan 401(k)?
El límite de contribución para un plan 401(k) es de $12,500 en 2022. Aumenta a $22,500 en 2023. En 2022, se permite un aporte adicional de $6,500 si tienes 50 años o más, aumentando a $7,500 en 2023.
¿Cuál es el límite de contribución para una IRA?
Tanto para una IRA tradicional como para una Roth IRA, el límite de contribución en 2022 es de $6,000, que aumenta a $6,500 en 2023. Si tienes 50 años o más, se permite un aporte adicional adicional de $1,000.
¿Qué son las contribuciones voluntarias a un plan 401(k)?
Las contribuciones voluntarias al 401(k) son contribuciones adicionales que usted realiza a su cuenta 401(k), que se financia con dólares después de impuestos, lo que significa que no recibe el beneficio fiscal del 401(k) sobre estas contribuciones voluntarias. .
Preguntas Frecuentes
**1. ¿Cuál es el límite de contribución para un plan 401(k)?**
El límite de contribución para un plan 401(k) es de **$12,500 en 2022**. Aumenta a **$22,500 en 2023**. En 2022, se permite un aporte adicional de **$6,500 si tienes 50 años o más**, aumentando a **$7,500 en 2023**.
**2. ¿Cuál es el límite de contribución para una IRA?**
Tanto para una **IRA tradicional como para una Roth IRA**, el límite de contribución en 2022 es de **$6,000**, que aumenta a **$6,500 en 2023**. **Si tienes 50 años o más**, se permite un aporte adicional de **$1,000**.
**3. ¿Qué son las contribuciones voluntarias a un plan 401(k)?**
Las contribuciones voluntarias al 401(k) son contribuciones adicionales que usted realiza a su cuenta 401(k), que se financia con **dólares después de impuestos**, lo que significa que no recibe el beneficio fiscal del 401(k) sobre estas contribuciones voluntarias.
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