Cliff Westing en planificación patrimonial: qué significa, ejemplos

¿Qué es Cliff Westing?

La adquisición de derechos es el proceso mediante el cual los empleados adquieren derecho a recibir todos los beneficios de la cuenta del plan de jubilación calificado de su empresa en una fecha específica en lugar de hacerlo gradualmente durante un período de tiempo específico. El proceso de adquisición de derechos se aplica tanto a los planes de jubilación calificados como a los planes de beneficios para empleados.

Las empresas utilizan la adquisición de derechos para recompensar a los empleados por sus años de servicio en la empresa y por ayudar a la empresa a alcanzar sus objetivos financieros. La adquisición incremental, en la que los beneficios aumentan con el tiempo, es lo opuesto a un suspenso.

Entendiendo a Cliff Westing

Las nuevas empresas utilizan con mayor frecuencia la adquisición de derechos por acantilado porque les permite evaluar a los empleados antes de brindarles una gama completa de beneficios. Para los empleados, pasarse a la escalada puede ser una propuesta incierta, con sus ventajas y desventajas. Si bien el cambio a cliff vesting ofrece el beneficio de retiros rápidos, puede ser más riesgoso para los empleados si abandonan la empresa antes de la fecha de cambio o si la empresa es una nueva empresa que fracasa antes de la fecha de cambio.

En algunos casos, un empleado también puede ser despedido antes de la fecha de adquisición de derechos. Esto significa que pierden el acceso a los beneficios prometidos previamente. El período de transición típico para la escalada es de cinco años. Después del período de transferencia, los empleados pueden transferir sus beneficios al nuevo 401(k) o retirar fondos.

Planes de beneficios definidos y planes de aportación definida

Una vez que un empleado adquiere derechos adquiridos, los beneficios que recibe varían según el tipo de plan de jubilación que ofrece la empresa. Por ejemplo, un plan de beneficios definidos significa que el empleador está obligado a pagarle al ex empleado una determinada cantidad de dólares cada año en función del salario del año más reciente, la duración del servicio y otros factores.

Por otro lado, un plan de contribución definida significa que el empleador debe aportar una determinada cantidad de dólares al plan, pero este tipo de beneficio no especifica la cantidad a pagar al jubilado. El beneficio del pensionado depende del desempeño de la inversión en los activos del plan. Por ejemplo, este tipo de plan puede requerir que la empresa aporte el 3% del salario del empleado al plan de pensiones, pero se desconoce el monto del beneficio pagado al jubilado. La Ley de Protección de Pensiones de 2006 recomienda un período de adquisición de derechos de tres años para los planes de contribución definida.

Ejemplos de gráficos de transición

Digamos que Jane trabaja para GE y participa en un plan de pensiones que le permite contribuir hasta el 5% de su salario anual antes de impuestos. GE iguala las contribuciones de Jane hasta el 5% de su salario. En su primer año de operación, Jane aporta $5 000 y GE aporta otros $5 000. Si Jane deja la empresa después del primer año, tendrá la propiedad de los dólares que aportó, independientemente del cronograma de adjudicación de la cantidad que GE contribuyó. Pero el hecho de que tenga acceso a la contribución de 5.000 dólares de GE depende de si GE ejerció sus derechos de transición y, de ser así, de cómo será ese cronograma.

El empleador de Jane, GE, debe comunicar el cronograma de adquisición de derechos a los empleados e informar a cada empleado sobre el saldo de su plan de pensiones. Si GE establece un calendario de adquisición de derechos de cuatro años, Jane recibirá el 25% de la contribución de 5.000 dólares de la empresa al final del primer año. Por otro lado, un cronograma de tres años que utiliza la “adquisición definitiva” significa que Jane no es elegible para recibir ninguna contribución del empleador hasta el final del tercer año.