Capital fijo: qué es, cómo funciona, ejemplo

¿Qué es el capital fijo?

El capital principal se refiere a la cantidad mínima de capital que un banco de ahorro, como una caja de ahorros o una empresa de ahorro y préstamo, debe tener disponible para cumplir con las regulaciones del Federal Home Loan Bank (FHLB). Esta medida fue desarrollada como una garantía para proteger a los consumidores de pérdidas inesperadas.

Las regulaciones del Federal Home Loan Bank requieren que los bancos mantengan una base de capital que sea un mínimo del 6% de los activos totales ponderados por riesgo del banco, que pueden incluir capital contable (acciones ordinarias) y reservas declaradas (activos no asignados). El capital básico, creado para brindar protección al consumidor al abrir cuentas financieras, constituye una porción significativa del capital de Nivel 1, que los reguladores ven como una medida de la fortaleza financiera de un banco.

El capital de nivel 1 se refiere a la relación entre el capital social básico de un banco y la cantidad total de activos ponderados por riesgo (activos totales ponderados por riesgo de crédito) que posee el banco. Los activos ponderados por riesgo los determina el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, un supervisor bancario creado por gobernadores de bancos centrales de más de una docena de países.

Se considera que los bancos tienen menos probabilidades de quebrar si tienen más capital básico y menos activos ponderados por riesgo. Por otro lado, los reguladores consideran que los bancos son propensos a la quiebra si ocurre lo contrario.

Ejemplo de nivel 1

Para comprender mejor cómo funcionan las probabilidades de Nivel 1, considere el siguiente escenario. Supongamos que Friendly Bank, que tiene $3 en capital, otorga un préstamo de $20 a un cliente. Supongamos que este préstamo, que ahora figura como un activo de 20 dólares en el balance del banco, tiene una ponderación de riesgo del 80%. En este caso, Friendly Bank tiene activos ponderados por riesgo de $16 ($20 × 80%). Dado un capital inicial de $3, el ratio Tier 1 de Friendly Bank se calcula en $3/$16, o 19%.

Según los últimos datos, el ratio de capital Tier 1 se fija en el 6%. Así, por el momento, Friendly Bank cumplirá con las normas vigentes de las autoridades bancarias.

Entendiendo el capital fijo

Después de la crisis financiera de 2008, los reguladores comenzaron a prestar más atención al capital de nivel 1 de los bancos, que no sólo consiste en capital básico sino que también puede incluir acciones preferentes no redimibles y no acumulativas. Estos son requisitos más estrictos que los típicos índices de adecuación de capital, que también pueden incluir capital de nivel 2 y capital de menor calidad. Se espera que las instituciones financieras cumplan con los índices de adecuación de capital de Nivel 1 definidos en las reglas de Basilea III, que fueron emitidas para mejorar la regulación y supervisión bancaria y al mismo tiempo reducir la probabilidad de una futura crisis financiera.

El aumento de los requisitos de capital se estableció principalmente porque el agotamiento del capital se produjo en grandes cantidades en las grandes instituciones financieras estadounidenses. Según el estudio, doce instituciones experimentaron caídas en el índice de adecuación de capital de más de 300 puntos básicos, y ocho de esas instituciones experimentaron caídas en el índice de adecuación de capital de más de 450 puntos básicos.

Para garantizar que sus requisitos de capital cumplan con Basilea III, los bancos han tomado una serie de medidas, incluida la desinversión en activos riesgosos y no productivos y la reducción de personal. Además, algunas instituciones financieras también se han asociado con empresas bien capitalizadas en esfuerzos estratégicos para aumentar su capital. Estas fusiones dan como resultado una reducción de los activos ponderados por riesgo y un aumento de la disponibilidad de capital básico para ambas partes involucradas en el banco.