Definicion de Capital de nivel 3: definición, ejemplos en comparación con el capital de nivel 1 y 2
El capital de nivel 3 es una forma de capital que representa los conocimientos tácitos y habilidades específicas de un individuo, que no son fácilmente transferibles. A diferencia del capital de nivel 1 y 2, el capital de nivel 3 se refiere a conocimientos y habilidades más profundos y especializados.
¿Qué es el capital de nivel 3?
El capital de nivel 3 consistía en deuda no garantizada de baja calidad emitida por bancos antes de la Gran Crisis Financiera. Muchos bancos mantenían capital de nivel tres para cubrir los riesgos de mercado, de materias primas y de divisas derivados de las actividades comerciales. Lo que esto realmente significa es que los bancos utilizaron préstamos de otros bancos para cubrir las pérdidas en las que incurrieron mientras operaban en múltiples mercados.
Si los mercados colapsaran (lo que ocurrió), los bancos tendrían que cubrir las pérdidas con deuda de mayor calidad, como acciones, capital retenido o capital adicional, lo que agotaría sus cuentas.
Según Basilea III, el capital de nivel 3 debía eliminarse gradualmente a partir del 1 de enero de 2013 y retirarse de las cuentas antes del 1 de enero de 2022.
Resultados clave
- El capital de nivel 3 era deuda no garantizada de bancos destinada a respaldar el riesgo de mercado en sus actividades comerciales.
- La deuda subordinada no garantizada constituía capital de nivel 3 y era de menor calidad que el capital de nivel 1 y 2.
- Los Acuerdos de Basilea estipulaban anteriormente que el capital de Nivel 3 no debería exceder el capital de Nivel 1 del banco en 2,5 veces y tener un vencimiento inferior a dos años.
- Bajo Basilea III, el capital de nivel 3 quedó excluido debido a su contribución a la Gran Crisis Financiera.
Comprender el capital de nivel 3
La deuda de capital de nivel 3 solía incluir un mayor número de emisiones subordinadas en comparación con el capital de nivel 2. La deuda subordinada está subordinada a otra deuda por prioridad de pago en caso de incumplimiento por parte del prestatario. La deuda subordinada generalmente no está garantizada, lo que significa que no hay garantía para la deuda, lo que hace que el emisor confíe en que el prestatario la pagará.
Según la definición de Basilea II, para calificar como capital de Nivel 3, los activos deben estar limitados a 2,5x del capital de Nivel 1 del banco, no estar garantizados, estar subordinados y tener un vencimiento original de al menos dos años.
El capital de nivel 3 y los Acuerdos de Basilea
Los niveles de capital de las grandes instituciones financieras surgieron como resultado de los Acuerdos de Basilea. Estos son los tres acuerdos (Basilea I, Basilea II y Basilea III) que el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) comenzó a implementar en 1988. En general, todos los Acuerdos de Basilea contienen recomendaciones sobre regulación bancaria relacionadas con riesgos de capital, de mercado y operativos.
El objetivo de los acuerdos es garantizar que las instituciones financieras tengan suficiente capital en cuenta para hacer frente a sus obligaciones y cubrir pérdidas inesperadas. Si bien no existen consecuencias legales por las violaciones de los Acuerdos de Basilea, los participantes son responsables de implementar los acuerdos en sus propios países.
Además de ser no garantizado, subordinado y totalmente pagado con un vencimiento original de al menos dos años, el capital de nivel 3 también debía estar sujeto a una cláusula de bloqueo que estableciera que no se pagaría ningún interés ni principal si hacerlo daría lugar a el emisor cae por debajo de los requisitos mínimos de capital.
Basilea 1
Basilea I exigía a los bancos internacionales mantener una cantidad mínima (8%) de capital basada en un porcentaje de los activos ponderados por riesgo. Basilea I también clasificó los activos bancarios en cinco categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 50% y 100%) dependiendo de la naturaleza del deudor (por ejemplo, deuda gubernamental, deuda de bancos de desarrollo, deuda del sector privado y más). ).
Basilea 2
Además de los requisitos mínimos de capital, Basilea II se centró en la supervisión regulatoria y la disciplina de mercado. Basilea II enfatizó la división del capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles.
Basilea 3
El BCBS publicó Basilea III en 2009, tras la crisis financiera de 2008. Basilea III fue diseñado para mejorar la capacidad del sector bancario para hacer frente a las tensiones financieras, mejorar la gestión de riesgos y aumentar la transparencia bancaria. La implementación de Basilea III comenzó el 1 de enero de 2013, y cada año posterior redujo los activos de Nivel 3 en 10 puntos porcentuales.
Tipos de nivel de capital
El capital de nivel 1 es el capital fijo del banco, que consiste en capital social y ganancias retenidas; es de la más alta calidad y se puede desechar rápidamente.
El capital de nivel 1 está destinado a medir la salud financiera del banco; El Banco utiliza capital de Nivel 1 para cubrir pérdidas sin cesar sus operaciones comerciales.
El capital de nivel 2 es capital adicional, es decir menos confiable que el capital de Nivel 1. El capital total del banco se calcula como la suma de su capital de Nivel 1 y Nivel 2. Los reguladores utilizan el índice de adecuación de capital para determinar y clasificar la adecuación de capital de un banco.
El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización, instrumentos de capital híbrido y deuda subordinada. Además, el capital de nivel 2 incluye provisiones generales para pérdidas crediticias y reservas no reveladas.
El capital de nivel 3 consistía en deuda subordinada para cubrir el riesgo de mercado de las actividades comerciales, pero actualmente no lo utilizan los bancos del Acuerdo de Basilea.
¿Cuántos fondos de nivel tres puede tener un banco?
Las cuentas de nivel 3 ya no se utilizan en los países del Acuerdo de Basilea.
¿Qué es la deuda de nivel 3?
La deuda de nivel 3 era deuda subordinada y no garantizada. Se trataría de cualquier instrumento emitido por un banco en forma de préstamo sin garantía que tuviera una prioridad menor que otras deudas.
¿Cuál es el punto de una cuenta de nivel 3?
Una cuenta de Nivel 3 es un término minorista que se refiere a una cuenta objetivo o una cuenta que a una empresa le gustaría crear para un cliente ideal.
Línea de fondo
El capital de nivel 3 solía ser común en la banca como una forma de reducir los riesgos comerciales, pero los países de Basilea lo abandonaron en 2013. Este tipo de capital estuvo asociado con la contribución a la Gran Crisis Financiera, ya que era deuda utilizada para cubrir pérdidas de inversiones y transacciones comerciales. Cuando los grandes bancos de inversión y otros bancos comenzaron a quebrar durante la Gran Crisis Financiera, no tenían capital para absorber las pérdidas porque su plan de respaldo era utilizar la deuda como fondo de reserva.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el capital de nivel 3?
Respuesta: El capital de nivel 3 consistía en deuda no garantizada de baja calidad emitida por bancos antes de la Gran Crisis Financiera. Este tipo de capital se utilizaba para cubrir los riesgos de mercado, de materias primas y de divisas derivados de las actividades comerciales.
2. ¿Cuántos fondos de nivel tres puede tener un banco?
Respuesta: Las cuentas de nivel 3 ya no se utilizan en los países del Acuerdo de Basilea.
3. ¿Qué es la deuda de nivel 3?
Respuesta: La deuda de nivel 3 era deuda subordinada y no garantizada. Se trataría de cualquier instrumento emitido por un banco en forma de préstamo sin garantía que tuviera una prioridad menor que otras deudas.
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