Definicion de Anualidad diferida: significado, tipos, ejemplo
Anualidad diferida: una secuencia de pagos o cobros periódicos que comienza en un momento futuro específico, también conocida como renta postpagable.
En una anualidad diferida, los pagos o cobros se posponen hasta después de un período de tiempo determinado, en lugar de comenzar inmediatamente. Esto permite acumular un monto mayor de dinero que generará intereses durante ese periodo.
Existen diferentes tipos de anualidades diferidas, como las ordinarias, ciertas, anticipadas y perpetuas, que se diferencian por la frecuencia y duración de los pagos.
Un ejemplo de anualidad diferida es un plan de pensiones, donde los pagos mensuales comienzan después de la jubilación del individuo, en lugar de comenzar de inmediato al momento de la inversión. Esto permite que el individuo acumule una suma mayor de dinero para su jubilación.
¿Qué es una anualidad diferida?
Una anualidad diferida es una anualidad en la que el primer pago no se paga inmediatamente como ocurre con una anualidad inmediata. Una anualidad diferida, más comúnmente conocida como anualidad diferida, es un tipo de renta vitalicia que garantiza un flujo confiable de pagos en efectivo al beneficiario hasta su muerte. Tras la muerte del beneficiario, el beneficio en efectivo puede transferirse a un beneficiario o patrimonio, según las opciones elegidas por el comprador.
Las anualidades diferidas se diferencian de la mayoría de las anualidades en cómo pagan las primas y cómo y cuándo se realizan los retiros. Las anualidades diferidas se pueden financiar mediante contribuciones mensuales o pagos de suma global. En cualquier caso, los retiros no se producen inmediatamente después de la financiación, como ocurre con una anualidad inmediata. En algunos casos, se puede utilizar una anualidad diferida como método para almacenar dinero para uso futuro, sujeto al tratamiento fiscal de la anualidad.
Resultados clave
- Una anualidad diferida es una anualidad en la que el primer pago no se paga inmediatamente como ocurre con una anualidad inmediata.
- Una anualidad diferida, también conocida como anualidad diferida, es un tipo de renta vitalicia que garantiza un flujo confiable de pagos en efectivo al beneficiario hasta su muerte.
- Tras la muerte del beneficiario, el beneficio en efectivo puede transferirse a un beneficiario o patrimonio, según las opciones elegidas por el comprador.
¿Cómo funciona una anualidad diferida?
Una anualidad diferida crece durante la fase de acumulación (también conocida como fase de aplazamiento) y paga beneficios durante la fase de distribución. Algunas anualidades diferidas o diferidas permiten el pago de una prima a tanto alzado que aumentará durante la fase de acumulación (anualidad diferida de prima única). En una anualidad diferida con prima flexible, el comprador de la anualidad puede realizar pagos adicionales durante la fase de acumulación después de realizar el pago inicial.
El comprador de una anualidad diferida nunca tendrá que convertir el dinero de la anualidad en una serie de pagos de ingresos. El dinero puede retirarse según sea necesario, en una suma global o transferirse a otra cuenta o anualidad. Cuando una anualidad diferida se utiliza de esta manera, el comprador de la anualidad retiene el control del dinero en lugar de estar vinculado a los pagos iniciando retiros en la etapa de distribución o anualidad.
Tipos de anualidades diferidas
Las anualidades diferidas pueden ser de diferentes tipos según las necesidades del comprador.
- A anualidad fija diferida (mejor conocida como anualidad fija diferida) tiene una función similar a un certificado de depósito, excepto que los impuestos sobre los intereses se difieren hasta el retiro. Por lo general, el redactor de la anualidad especificará la tasa de interés garantizada que pagará la anualidad.
- A anualidad variable diferida (mejor conocida como anualidad variable diferida) es similar a comprar un fondo mutuo en el sentido de que los rendimientos dependerán del desempeño de un grupo de subcuentas. Estas anualidades pueden ser más riesgosas y más caras.
- A anualidad de longevidad Funciona como una renta vitalicia normal, pero tiende a comenzar mucho después de la edad de jubilación típica. Este producto actúa como un seguro de longevidad porque los pagos no pueden comenzar hasta que se agoten los demás activos del jubilado.
Consideraciones Especiales
Aunque las anualidades diferidas permiten transferir pagos en efectivo a un beneficiario tras la muerte del propietario de la anualidad, en 2020 entraron en vigor nuevas reglas para las cuentas de jubilación.
Con la aprobación de la Ley SECURE en 2019 por parte del Congreso de los EE. UU., se eliminó la disposición de transferencia que permitía a las personas solteras recibir solo las distribuciones mínimas requeridas de una IRA heredada. Según el nuevo fallo, los beneficiarios solteros que hereden una cuenta IRA deben retirar el 100% de los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Las cuentas de jubilación que contienen anualidades también deben retirarse dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario, según la regulación.
La buena noticia es que si tiene una anualidad en el plan de jubilación patrocinado por su empleador, como un 401(k), la nueva regulación le permite transferir la anualidad 401(k) al plan de su nuevo empleador si cambia de trabajo. Sin embargo, la nueva ley eliminó algunos riesgos legales para las compañías de seguros y proveedores de anualidades al limitar la capacidad de los titulares de cuentas de demandarlos si no realizan los pagos de anualidades.
Tenga en cuenta que como resultado de la Ley SAFE, entraron en vigor otras regulaciones que no se mencionan aquí. Es importante consultar con un profesional financiero para revisar los cambios en las cuentas de jubilación y realizar los ajustes necesarios en su plan financiero a largo plazo.
Ejemplo de anualidad diferida
Si Steve financiara la anualidad con primas de seguro y recibiera cinco pagos anuales de $1000 al final de cada año a partir de ese año, el pago se consideraría una anualidad regular.
Por otro lado, si se difieren cinco pagos durante 10 años, el instrumento se clasifica como una anualidad diferida. Para determinar el valor actual neto de una anualidad diferida, los pagos deben descontarse al año cero (el presente). En otras palabras, el valor presente de una anualidad se refiere a la cantidad de dinero que se necesitará hoy para financiar una serie de pagos de anualidades futuras.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es una anualidad diferida?
Respuesta: Una anualidad diferida es un tipo de renta vitalicia en la que el primer pago no se realiza de inmediato. Ofrece un flujo confiable de pagos en efectivo al beneficiario hasta su muerte, y después de su muerte, el beneficio en efectivo puede transferirse a un beneficiario o patrimonio según las opciones elegidas por el comprador.
Pregunta 2: ¿Cómo funciona una anualidad diferida?
Respuesta: Durante la fase de acumulación, una anualidad diferida crece y durante la fase de distribución, paga beneficios. Puede financiarse con contribuciones mensuales o pagos de suma global, y los retiros no se realizan inmediatamente después de la financiación. El comprador tiene la opción de retirar el dinero según sea necesario, en una suma global o transferirlo a otra cuenta o anualidad.
Pregunta 3: ¿Cuáles son los tipos de anualidades diferidas?
Respuesta: Los tipos de anualidades diferidas varían según las necesidades del comprador. La anualidad fija diferida ofrece una tasa de interés garantizada y los impuestos sobre los intereses se diferirán hasta el retiro. La anualidad variable diferida depende del desempeño de un grupo de subcuentas y puede ser más riesgosa y cara. La anualidad de longevidad actúa como una renta vitalicia pero comienza mucho después de la edad de jubilación típica y se utiliza como un seguro de longevidad.
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