Definición de Auditoría de cumplimiento | Diccionario Economico
La auditoría de cumplimiento es un proceso mediante el cual se verifica si una entidad cumple con las leyes, reglamentos y políticas aplicables a sus operaciones.
Al realizar una auditoría de cumplimiento, muchas empresas de todo tipo reciben una herramienta de seguridad y monitoreo de mejores prácticas.
Este tipo tiene como objetivo garantizar el cumplimiento diario de toda la legislación aplicable desde un punto de vista operativo y administrativo.
Alternativamente, la correcta ejecución de este tipo de mecanismos proporciona
empresas que sus controles internos están funcionando correctamente
reglas y fallas del sistema.
Dentro de este tipo de evaluación, detalles importantes como la correcta
formación o adiestramiento del personal de acuerdo con las actividades que realiza, atención a las medidas de seguridad reglamentarias o al funcionamiento de los mecanismos de la estructura de la empresa, teniendo en cuenta el sector de la economía en que desarrolla su trabajo.
Informe de auditoría
Funciones de auditoría de cumplimiento
Este método de auditoría tiene una serie de rasgos característicos que lo distinguen de otros tipos de auditoría:
- Analiza minuciosamente el número total de transacciones financieras realizadas por una empresa o institución, así como cualquier acto administrativo.
- Este estudio se detiene necesariamente en un estudio en profundidad de toda la documentación existente, en forma de informes o presentaciones externas de información y con aspectos financieros, legales o administrativos.
- Evalúa el día a día de la actividad empresarial con la base legal del territorio en el que se encuentra la empresa, buscando posibles inconsistencias o anomalías.
- También se tienen en cuenta las normas internas de la empresa, expresadas en sus estatutos y códigos, además de las normas territoriales antes mencionadas.
- El Auditor de Cumplimiento debe mantenerse actualizado, consciente de los constantes cambios que se producen en las distintas leyes sectoriales, territoriales o nacionales/multinacionales.
- Luego de identificar fallas en el sistema de control interno de la empresa, una auditoría de cumplimiento debe sentar las bases para su mejora o corrección.
- A pesar de estos matices distintivos, la auditoría de cumplimiento persigue lo mismo que el resto de expresiones existentes en el campo de la auditoría: mejorar el desempeño de las sociedades mercantiles y lograr mayores niveles de eficiencia interna de acuerdo con ciertos parámetros o estándares.
Un ejemplo sencillo de este tipo de valoración sería un estudio de una empresa química.
Una auditoría de cumplimiento observará si se está actuando conforme a la ley en cuanto a la formación de sus empleados y técnicos. Al mismo tiempo, analiza si los residuos se manejan legalmente para traer otro punto clave de observación.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org