Definicion de Nueva cuenta temporal
La nueva cuenta temporal es una cuenta de usuario que se crea de forma provisional y con un periodo de validez limitado.
¿Qué es una nueva cuenta temporal?
Una nueva cuenta temporal es un mecanismo de tenencia establecido dentro de un fondo para mantener un saldo resultante de entradas o salidas significativas de fondos hacia el fondo. La cuenta está configurada para retener temporalmente estos fondos hasta que puedan distribuirse a los partícipes, usarse para comprar activos adicionales para el fondo o para otros gastos importantes del fondo. Las nuevas cuentas temporales simplifican la contabilidad de fondos porque separan los saldos designados para entradas o salidas de otros saldos o activos.
Resultados clave:
- Una nueva cuenta temporal es una facilidad de tenencia creada en un fondo para mantener un saldo resultante de una entrada o salida significativa de fondos.
- La nueva cuenta temporal retiene los fondos hasta que se utilicen o distribuyan.
- Las cuentas agilizan y simplifican los procesos contables y de flujo de efectivo, y su uso está recomendado por los Estándares Globales de Desempeño de Inversiones.
Comprensión de las nuevas cuentas temporales
Los grandes flujos de efectivo externos en una cartera pueden ser un problema para la mayoría de las empresas. Estos flujos de efectivo pueden afectar significativamente la implementación de un mandato, objetivo o estrategia de inversión. También pueden afectar el rendimiento de una cartera o compuesto.
Para gestionar mejor los grandes flujos de efectivo, los fondos están abriendo nuevas cuentas temporales para agilizar y simplificar el proceso contable y el flujo de efectivo. Este proceso es recomendado por los Estándares Globales de Rendimiento de Inversiones (GIPS), un conjunto de mejores prácticas voluntarias desarrolladas por el CFA Institute y diseñadas para brindar a los inversores transparencia adicional al evaluar a los administradores de inversiones.
Al abrir cuentas separadas, un fondo puede determinar fácilmente la cantidad de dinero que se distribuirá a los partícipes, o aproximadamente la cantidad de dinero que utilizará para comprar activos adicionales para el fondo.
Según los estándares GIPS, el flujo de caja externo se define como “el capital (efectivo o inversión) que entra o sale de una cartera. El flujo de caja significativo se define como el nivel en el que una empresa determina que el flujo de caja externo orientado al cliente podría impedir temporalmente que la empresa implemente una estrategia compuesta. Las transferencias de activos entre clases de activos dentro de una cartera o los flujos iniciados por el administrador no deben utilizarse para eliminar temporalmente carteras de los compuestos”.
Nuevas cuentas temporales y compuestos
Grandes cantidades de entradas o salidas de efectivo al mismo tiempo pueden ser perjudiciales para el mantenimiento del compuesto. GIPS define una cartera compuesta como una agregación de una o más carteras gestionadas de acuerdo con un mandato, objetivo o estrategia de inversión específicos.
Las carteras discrecionales basadas en comisiones se incluyen en los compuestos, pero las carteras no discrecionales no. Las entradas o salidas significativas esperadas requerirán la apertura de una nueva cuenta temporal de acuerdo con las directrices GIPS para minimizar el impacto en los rendimientos totales, que al administrador de inversiones le gustaría mantener estable.
Ejemplo de uso de una nueva cuenta temporal
Digamos que se retira un flujo de efectivo significativo de la cartera al final del mes, la empresa mueve el efectivo y/o las inversiones requeridas a una nueva cuenta de depósito en garantía para su liquidación o distribución al cliente.
Consideraciones Especiales
Los umbrales para dichos flujos de efectivo que requieren la creación de nuevas cuentas temporales deben determinarse antes de compilar y comunicar el estado compuesto a los clientes.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una nueva cuenta temporal?
Una nueva cuenta temporal es un mecanismo de tenencia establecido dentro de un fondo para mantener un saldo resultante de entradas o salidas significativas de fondos hacia el fondo. La cuenta está configurada para retener temporalmente estos fondos hasta que puedan distribuirse a los partícipes, usarse para comprar activos adicionales para el fondo o para otros gastos importantes del fondo. Las nuevas cuentas temporales simplifican la contabilidad de fondos porque separan los saldos designados para entradas o salidas de otros saldos o activos.
2. ¿Por qué se abren las nuevas cuentas temporales?
Para gestionar mejor los grandes flujos de efectivo, los fondos están abriendo nuevas cuentas temporales para agilizar y simplificar el proceso contable y el flujo de efectivo. Este proceso es recomendado por los Estándares Globales de Rendimiento de Inversiones (GIPS), un conjunto de mejores prácticas voluntarias desarrolladas por el CFA Institute para brindar a los inversores transparencia adicional al evaluar a los administradores de inversiones.
3. ¿Qué sucede con las carteras compuestas y las nuevas cuentas temporales?
Las nuevas cuentas temporales minimizan el impacto en los rendimientos totales de una cartera compuesta, definida como una agregación de una o más carteras gestionadas de acuerdo con un mandato, objetivo o estrategia de inversión específicos, cuando se esperan grandes entradas o salidas de efectivo. Las directrices GIPS establecen la apertura de una nueva cuenta temporal para minimizar este impacto y mantener los rendimientos estables.
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