Definicion de Interés deducible de impuestos: definición y tipos elegibles
El **interés deducible de impuestos** es aquel que puede ser restado del ingreso imponible de una persona o empresa a efectos de reducir la carga impositiva. Los tipos elegibles incluyen el interés de hipotecas, préstamos estudiantiles y de negocios.
¿Qué es el interés libre de impuestos?
El interés libre de impuestos es un gasto de préstamo que un contribuyente puede reclamar en su declaración de impuestos federales o estatales para reducir su ingreso imponible.
Algunos tipos de intereses son deducibles de impuestos, incluidos los intereses de las hipotecas de una vivienda principal o segunda, los intereses de los préstamos estudiantiles y los intereses de algunos préstamos comerciales, incluidas las tarjetas de crédito comerciales.
Resultados clave
- El interés es la cantidad de dinero que le paga al prestamista para pedir dinero prestado.
- El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes deducir ciertos gastos por intereses, incluidos los intereses hipotecarios y los intereses de préstamos estudiantiles.
- Puede detallar los intereses de inversión y los intereses hipotecarios calificados (incluidos los puntos si es un comprador) en el Anexo A del Formulario 1040 o 1040-SR.
- La deducción de intereses de préstamos estudiantiles es un ajuste de los ingresos en su declaración de impuestos, por lo que no es necesario detallarlo para obtenerla.
- Algunos intereses son deducibles de impuestos, como lo que paga por préstamos personales para automóviles y saldos de tarjetas de crédito.
Comprender el interés libre de impuestos
El interés es la cantidad de dinero que se le paga a un prestamista por el privilegio de pedir dinero prestado o retrasar el pago de una deuda.
Todos los préstamos cobran intereses, que el prestamista puede incluir en su pago mensual. Por ejemplo, con la mayoría de las hipotecas, usted paga parte del capital (es decir, la cantidad que pide prestada) más intereses cada mes. Por otro lado, los préstamos renovables, como las tarjetas de crédito, sólo devengan intereses sobre los saldos impagos.
Para que ciertos préstamos sean más asequibles, el IRS le permite deducir varios tipos de gastos por intereses, que incluyen:
- Interés de inversión
- Intereses hipotecarios calificados (incluidos puntos si es comprador)
- Intereses de préstamos estudiantiles
- Interés empresarial no agrícola
- Interés en el negocio agrícola.
- Intereses relacionados con actividades generadoras de ingresos.
No todos los tipos de intereses son deducibles. Específicamente, el IRS no le permite deducir intereses personales como:
- Los intereses que pagas por un préstamo de coche para uso personal
- Intereses de tarjetas de crédito y préstamos a plazos para gastos personales.
- Puntos hipotecarios (para vendedores), tarifas de servicio, tarifas de investigación de crédito e intereses relacionados con ingresos exentos de impuestos.
Deducción fiscal por intereses de préstamos estudiantiles
Si bien no puede deducir sus préstamos estudiantiles, puede obtener una reducción de impuestos sobre los intereses que paga al reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Por lo general, puede deducir lo que sea menor entre los $2,500 o los intereses que realmente pagó durante el año. Sin embargo, la deducción puede eliminarse gradualmente (eliminarse gradualmente) y eventualmente eliminarse según su estado civil para efectos de la declaración y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI):
| Límites de ingresos por intereses de préstamos estudiantiles para 2023 | ||
|---|---|---|
| Estado de presentación | Comienza la eliminación gradual | Deducción cancelada |
| Solitario | 75.000 dólares estadounidenses | 90.000 dólares estadounidenses |
| Cabeza de familia | 75.000 dólares estadounidenses | 90.000 dólares estadounidenses |
| Viudo(a) calificado(a) | 75.000 dólares estadounidenses | 90.000 dólares estadounidenses |
| Casados declarando conjuntamente | 155.000 dólares estadounidenses | 185.000 dólares estadounidenses |
| Casado servido por separado | N / A | N / A |
| Límites de ingresos por intereses de préstamos estudiantiles para 2024 | ||
|---|---|---|
| Estado de presentación | Comienza la eliminación gradual | Deducción cancelada |
| Solitario | 80.000 dólares estadounidenses | 95.000 dólares estadounidenses |
| Cabeza de familia | 80.000 dólares estadounidenses | 95.000 dólares estadounidenses |
| Viudo(a) calificado(a) | 80.000 dólares estadounidenses | 95.000 dólares estadounidenses |
| Casados declarando conjuntamente | 165.000 dólares estadounidenses | 195.000 dólares estadounidenses |
| Casado servido por separado | N / A | N / A |
Para calificar para la deducción, se deben cumplir todas las siguientes condiciones:
- Pagó intereses sobre un préstamo estudiantil calificado durante el año fiscal.
- La ley exige que usted pague intereses sobre un préstamo estudiantil calificado.
- Su estado civil para efectos de la declaración no es: Casado, presentando una declaración por separado.
- Tu MAGI es inferior al límite anual
- Nadie más puede reclamarlo a usted o a su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) como dependientes en su declaración de impuestos.
Además, el préstamo debe cubrir los gastos educativos calificados para usted, su cónyuge o su dependiente durante el período académico durante el cual el estudiante esté matriculado al menos a tiempo parcial en un programa de grado. Se consideran períodos académicos los trimestres, trimestres, semestres y clases de escuela de verano.
Los gastos calificados incluyen:
- Matrícula y cuotas
- El alojamiento y las comidas están incluidos en el coste de participación.
- Libros, suministros y equipos.
- Otros gastos necesarios (como transporte)
Si pagó al menos $600 en intereses de préstamos estudiantiles, debería recibir Formulario 1098-E de su administrador de préstamos estudiantiles.
La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles se cuenta como un ajuste de los ingresos, por lo que no es necesario detallar las deducciones. En su lugar, puede ingresar la cantidad permitida directamente en Formulario 1040 o 1040-SR.
Deducción fiscal por intereses hipotecarios
Puede deducir el interés hipotecario que paga de los primeros $750,000 ($375,000 si está casado y presenta una declaración por separado) de su deuda hipotecaria.
Si compró una casa antes del 16 de diciembre de 2017, se aplica el límite más alto de $1 millón ($500,000 si está casado y presenta una declaración por separado). El préstamo debe estar garantizado por su vivienda principal o su segunda vivienda.
Según el IRS, su hogar principal es el lugar donde vive la mayor parte del tiempo, ya sea una casa, un apartamento cooperativo, un condominio, una casa móvil, un remolque o una casa flotante.
Una segunda vivienda puede incluir cualquier otra vivienda de la que sea propietario y considerarla como segunda vivienda, incluso si no la utiliza durante un año. Sin embargo, si alquila la propiedad, debe usarla durante 14 días o al menos el 10 % del número de días que la alquila (lo que sea mayor) para que el interés cuente como interés de ocupación calificada. Todas las casas deben tener instalaciones para dormir, cocinar y sanitarios.
Puede deducir el interés de un préstamo con garantía hipotecaria, pero sólo si utiliza los fondos para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo.
Su prestamista le enviará el Formulario 1098 para informar los intereses y puntos de la hipoteca aplicables. Para calificar para créditos fiscales, debe detallar sus deducciones por Apéndice A su Formulario 1040 o 1040-SR.
También puedes deducir los intereses hipotecarios que pagas por tu propiedad en alquiler, pero lo reportas Apéndice E ya que se considera un gasto comercial.
Mantenga un registro de los cambios en los montos de la franquicia
Las deducciones de intereses están sujetas a limitaciones y exclusiones que pueden cambiar de año en año. Por ejemplo, los contribuyentes solían poder reclamar una deducción de intereses hipotecarios sobre el primer millón de dólares de deuda hipotecaria. Para préstamos emitidos después del 15 de diciembre de 2017, el monto de la deuda elegible es de $750,000 según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Antes de reclamar cualquier deducción, asegúrese de comprender las reglas y verificar su elegibilidad. En caso de duda, consulte a un profesional de impuestos calificado.
¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?
Los créditos fiscales y las deducciones fiscales reducen su factura fiscal, pero funcionan de manera diferente. Los créditos fiscales reducen su factura fiscal y las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible.
Digamos que usted califica para un crédito fiscal de $1,000 y un crédito fiscal de $1,000. Un crédito fiscal reduce su factura de impuestos en $1,000 y una deducción de impuestos reduce su ingreso imponible (la cantidad de ingresos sobre los cuales debe pagar impuestos) en $1,000. De los dos, las exenciones fiscales le permitirán ahorrar más dinero.
¿Qué intereses no están sujetos a impuestos?
Puede deducir varios tipos de intereses, incluidos los intereses hipotecarios, los intereses de préstamos estudiantiles, los intereses de inversiones y los intereses de préstamos comerciales. Para calificar para cada deducción, debe cumplir con ciertos requisitos.
Por ejemplo, puede deducir hasta $2500 de intereses de préstamos estudiantiles, pero solo si sus ingresos son inferiores a $75 000 ($155 000 si está casado) para el año fiscal 2023, y $80 000 y $165 000 EE. UU. respectivamente para 2024.
¿Cuál es la deducción estándar para el año fiscal 2023?
Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $13,850 para contribuyentes solteros y casados que presentan una declaración por separado, $20,800 para jefes de familia y $27,700 para casados que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes. Para el año fiscal 2024, estas cifras son $14,600, $21,900 y $29,200.
Línea de fondo
El interés deducible de impuestos le permite reducir los impuestos al reclamar los costos de préstamo elegibles. Los intereses de los préstamos estudiantiles cuentan como un ajuste de los ingresos, por lo que no es necesario detallar sus impuestos para aprovechar esta exención fiscal.
Sin embargo, para deducir los intereses de inversión y los intereses hipotecarios es necesario detallar sus impuestos en el Anexo A. Dado el tamaño de la deducción estándar, puede que no valga la pena dedicar tiempo a detallar y deducir estos gastos. Haga los cálculos anualmente para determinar qué enfoque es mejor para usted financieramente.
Preguntas Frecuentes
1. **¿Qué es el interés libre de impuestos?**
– El interés libre de impuestos es un gasto de préstamo que un contribuyente puede reclamar en su declaración de impuestos federales o estatales para reducir su ingreso imponible.
2. **¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?**
– Los créditos fiscales y las deducciones fiscales reducen su factura fiscal, pero funcionan de manera diferente. Los créditos fiscales reducen su factura fiscal y las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible.
3. **¿Cuál es la deducción estándar para el año fiscal 2023?**
– Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $13,850 para contribuyentes solteros y casados que presentan una declaración por separado, $20,800 para jefes de familia y $27,700 para casados que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes. Para el año fiscal 2024, estas cifras son $14,600, $21,900 y $29,200.
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