Definicion de Cuña fiscal: qué significa, cómo funciona, ejemplo
Una **cuña fiscal** es la diferencia entre el costo total para el empleador de contratar a un trabajador y el salario neto que recibe el trabajador. El **objetivo** de una **cuña fiscal** es analizar la **carga impositiva** que enfrenta un trabajador, cómo afecta el empleo, y cómo puede influir en el comportamiento económico. Un **ejemplo** de **cuña fiscal** es cuando un trabajador tiene un salario bruto de $50,000 pero después de impuestos y contribuciones recibe un salario neto de $40,000.
¿Qué es una cuña fiscal?
La cuña fiscal es la diferencia entre los salarios antes y después de impuestos. La cuña fiscal mide cuánto supuestamente recibe el gobierno por gravar el trabajo.
Una cuña fiscal también puede referirse a las ineficiencias del mercado que se producen cuando se aplica un impuesto a un bien o servicio. El impuesto provoca un cambio en el equilibrio entre la oferta y la demanda, creando muchas pérdidas de eficiencia.
Resultados clave
- La cuña fiscal es la diferencia neta entre los ingresos brutos y los ingresos netos después de impuestos.
- En los sistemas tributarios progresivos, la cuña impositiva aumenta sólo ligeramente a medida que aumenta el ingreso.
- Los economistas sugieren que la cuña fiscal crea ineficiencia en el mercado al cambiar artificialmente el precio real de la mano de obra, así como de los bienes y servicios.
Comprender la cuña fiscal
A muchos empleados se les retienen impuestos de sus cheques de pago, lo que significa que su salario neto es menor que su salario o salario bruto o el costo de contratarlos. La cuña fiscal es la diferencia entre los ingresos que los trabajadores se llevan a casa y el costo de su empleo (costos laborales), o la cifra en dólares de la tasa del impuesto sobre la renta. La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) define la cuña fiscal como la relación entre la cantidad de impuestos pagados por el trabajador soltero promedio (una sola persona que gana el 100% de los ingresos promedio) sin hijos y el costo laboral total correspondiente para el empleador.Algunos sostienen que una cuña fiscal sobre los ingresos por inversiones también reducirá el ahorro y, en última instancia, reducirá el nivel de vida.
Una disminución del ingreso neto puede llevar a los empleados a decidir no trabajar tanto o a encontrar otras formas de retener más ingresos (por ejemplo, utilizando beneficios gubernamentales). Si bien las solicitudes de beneficios gubernamentales están aumentando, la fuerza laboral está sufriendo ya que los empleados restantes exigen salarios más altos, lo que obliga a los empleadores a reducir los niveles de contratación.
Ejemplo de cuña fiscal
En algunos países, la cuña fiscal aumenta a medida que aumentan los ingresos de los empleados. Esto reduce el beneficio marginal del trabajo; por lo tanto, los empleados a menudo trabajarán menos horas que si no se hubiera impuesto el impuesto. Por lo tanto, se puede calcular una cuña fiscal para determinar cómo los impuestos sobre la nómina más altos afectarán en última instancia a la contratación.
Por ejemplo, supongamos que el ingreso bruto de un empleado es de $75,000 y cae en los tramos impositivos del 15% y 5% para los impuestos sobre la renta federales y estatales, respectivamente. Su ingreso neto será de $75 000 x 0,80 = $60 000. En un sistema tributario progresivo, en algún momento, los impuestos sobre la renta aumentan tanto a nivel federal como estatal al 25% y al 8%, respectivamente. El impuesto retenido sobre el ingreso bruto es ahora de $24 750 y el ingreso neto es de $75 000 – $24 750 (o $75 000 multiplicado por 0,67) = $50 250.
Cuña fiscal e ineficiencia del mercado
La cuña fiscal también se puede utilizar para calcular el porcentaje de ineficiencia del mercado causada por los impuestos sobre las ventas. Cuando se grava un bien o servicio, el precio y la cantidad de equilibrio cambian. El precio o cantidad resultante que se desvía del equilibrio se conoce como cuña fiscal. Las ineficiencias del mercado resultantes de una cuña fiscal tendrán como resultado que el consumidor pague más y el productor reciba menos por el bien que antes de que se impusiera el impuesto debido a los mayores precios de equilibrio pagados por los consumidores y las menores cantidades de equilibrio vendidas por los productores. Básicamente, un impuesto sobre las ventas crea efectivamente una “cuña” entre el precio que pagan los consumidores y el precio que reciben los productores por un producto.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una cuña fiscal?
La cuña fiscal es la diferencia entre los salarios antes y después de impuestos. También puede referirse a las ineficiencias del mercado que se producen cuando se aplica un impuesto a un bien o servicio.
2. ¿Cómo se puede entender la cuña fiscal?
La cuña fiscal puede entenderse como la diferencia entre los ingresos que los trabajadores se llevan a casa y el costo de su empleo, o la cifra en dólares de la tasa del impuesto sobre la renta. La cuña fiscal también puede reducir el beneficio marginal del trabajo, lo que lleva a los empleados a trabajar menos horas.
3. ¿Cómo afecta la cuña fiscal a la ineficiencia del mercado?
La cuña fiscal también se puede utilizar para calcular el porcentaje de ineficiencia del mercado causada por los impuestos sobre las ventas. Las ineficiencias del mercado resultantes de una cuña fiscal tendrán como resultado que el consumidor pague más y el productor reciba menos por el bien que antes de que se impusiera el impuesto, creando una «cuña» entre el precio que pagan los consumidores y el precio que reciben los productores por un producto.
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