Impuesto sobre las ventas: qué es, cómo funciona, beneficios fiscales

¿Qué es una venta fiscal?

Una venta fiscal se refiere a un tipo de venta en la que un inversor vende un activo con una pérdida de capital para reducir o eliminar las ganancias de capital obtenidas en otra inversión a efectos del impuesto sobre la renta. Una venta de impuestos permite a un inversionista evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre activos que se han vendido o apreciado recientemente.

Comprender los impuestos sobre las ventas

Una venta fiscal implica vender acciones con pérdida para reducir las ganancias de capital obtenidas de la inversión. Debido a que las pérdidas de capital no están sujetas a impuestos, se pueden utilizar para compensar cualquier ganancia de capital y reducir la obligación tributaria del inversionista.

Por ejemplo, supongamos que un inversor obtuvo una ganancia de capital de 15.000 dólares por la venta de acciones de ABC. Caen en el tramo impositivo más alto y, por lo tanto, tendrán que pagar al gobierno un impuesto sobre las ganancias de capital del 20%, o 3.000 dólares.Pero digamos que venden acciones de XYZ con una pérdida de 7.000 dólares. Su ganancia neta de capital a efectos fiscales sería de $15 000 – $7000 = $8000, lo que significa que solo tendrían que pagar $1600 en impuestos sobre las ganancias de capital. Observe cómo la pérdida realizada en XYZ reduce la ganancia en ABC y, por tanto, reduce la factura fiscal del inversor.

La capacidad de deducir pérdidas en impuestos puede alentar a los inversores a vender con pérdidas, deducir la pérdida y luego darse la vuelta y comprar las mismas acciones nuevamente en un intento de evitar pagar impuestos (una práctica conocida como «venta de lavado»). Al participar en una venta de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe a un inversionista realizar una venta “lavada”.

Específicamente, las ventas de lavado ocurren cuando un inversionista vende un activo a través de un corredor para obtener una pérdida, pero simultáneamente recompra el mismo activo o un activo sustancialmente idéntico de otro corredor dentro de los 30 días posteriores a la venta. Si el IRS considera que una transacción de compra de valores es un «lavado», el inversor no recibirá ningún beneficio fiscal.

Venta por impuesto y venta por lavado

Los impuestos a las ventas permiten a un inversor mantener su posición mientras incurre en una pérdida de capital. Básicamente, vender lencería es ilegal, mientras que vender impuestos es legal. Las ventas fiscales suelen implicar inversiones con enormes pérdidas, lo que a menudo significa que estas ventas se concentran en un número relativamente pequeño de valores en los mercados públicos. Sin embargo, cuando un gran número de vendedores ejecutan simultáneamente órdenes de venta, el precio del valor cae.

Una vez finalizada la temporada de ventas, las acciones que se han vuelto extremadamente sobrevendidas tienen la oportunidad de recuperarse. Además, el hecho de que las ventas de impuestos a menudo ocurren en noviembre y diciembre cuando los inversionistas intentan realizar pérdidas de capital en la próxima temporada de impuestos sobre la renta puede significar que los valores más atractivos para las ventas de impuestos son las inversiones que tienen más probabilidades de generar ganancias significativas al comienzo del año. la temporada. el próximo año.

Por tanto, una buena estrategia para los inversores es comprar durante la venta fiscal y vender una vez establecida la pérdida fiscal. Si los inversores quieren recomprar acciones vendidas con pérdidas, podrán hacerlo después de que ya no se aplique la regla de venta de 30 días. Además, las acciones vendidas con pérdidas deben haber estado en poder del inversor durante más de 30 días.