Definición de Ciclo de efectivo | Diccionario Economico
El ciclo de efectivo se refiere al período de tiempo en el que una empresa invierte efectivo para producir bienes o servicios, y luego recibe pagos por ventas y convertirlos nuevamente en efectivo. Incluye todos los procesos financieros relacionados con la gestión de efectivo, desde la recepción de las cuentas por cobrar hasta el pago de las cuentas por pagar.
Es decir, el ciclo de caja es el período (normalmente días o meses) que transcurre desde que una empresa realiza el pago de las materias primas hasta que cobra las ventas realizadas.
En este sentido, cabe recordar que muchas operaciones se pueden realizar a crédito. En otras palabras, es posible que la empresa A no esté pagando actualmente los recursos recibidos, pero los cancelará en el corto plazo.
A su vez, puede ser que la Empresa A venda parte de su mercancía al contado, pero en otros casos conviene que el comprador la pague, por ejemplo, en el plazo de treinta días.
Fórmula del ciclo del dinero
La siguiente fórmula se puede utilizar para calcular el ciclo de efectivo:
Ciclo de caja = Período de inventario – Período de cuentas por pagar + Período de cuentas por cobrar
- Período de inventario: Este es el tiempo promedio que una empresa dedica a procesar materias primas para la venta.
- Período de cuentas por pagar: Este es el período promedio por el cual la empresa puede extender el pago de las materias primas compradas.
- Período de cuentas por cobrar: Este es el tiempo que una empresa le da a sus clientes, en promedio, para pagar sus compras.
Ejemplo del ciclo del dinero
Suponga que HZ siempre paga a sus proveedores dentro de los 30 días. Del mismo modo, siempre tiene existencias para cumplir con las ventas de 50 días.
Otro dato es que los clientes de HZ tardan unos 60 días en cancelar sus compras. Entonces:
- Período de inventario: 50
- Período de cuentas por pagar: 30
- Período de cuentas por cobrar: 60
Por tanto, el ciclo de caja será: 50-30+60=80 días.
La importancia del ciclo del dinero
El ciclo de efectivo es importante porque, además de las ventas que puede realizar una empresa y la rentabilidad que puede generar, también es importante que la empresa mantenga recursos en efectivo para los gastos operativos.
Así, cuantos menos días tarde una empresa en recuperar el efectivo invertido, mayor será su capital disponible a corto plazo.
Por otro lado, si el ciclo de efectivo es muy largo, es posible que la empresa no pueda hacer gastos de emergencia, por ejemplo.
Período medio de cobro (PMC) Ciclo contable
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