IRA autodirigida (SDIRA): reglas, inversiones y preguntas frecuentes

¿Qué es una IRA autodirigida (SDIRA)?

Una cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede contener una variedad de inversiones alternativas que normalmente están prohibidas en las IRA regulares. Aunque la cuenta es administrada por un custodio o fideicomisario, la administra directamente el propietario de la cuenta, por lo que se denomina autoadministrada.

Disponibles como una IRA tradicional (a la que usted hace contribuciones libres de impuestos) o una IRA Roth (de la cual recibe distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son más adecuadas para inversionistas sofisticados que ya entienden las inversiones alternativas y desean diversificarse. en una cuenta con ventajas fiscales.

Comprender una IRA autodirigida (SDIRA)

La principal diferencia entre una SDIRA y otras IRA son los tipos de inversiones que puede mantener en la cuenta. Por lo general, las IRA regulares se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito (CD) y fondos mutuos o cotizados en bolsa (ETF).

Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede poseer metales preciosos, materias primas, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravámenes fiscales, bienes raíces y otras inversiones alternativas.

Por tanto, SDIRA requiere una mayor iniciativa y debida diligencia por parte del titular de la cuenta.

Impuestos, retiros y contribuciones

Las contribuciones a una IRA autodirigida se limitan a montos anuales. En 2023, este monto será de $6.500 para los menores de 50 años y un aporte adicional de $1.000 para los mayores de 50 años. En 2024, el monto aumentará a $7,000, pero la contribución adicional seguirá siendo la misma.

Cuando comience a realizar retiros, pagará impuestos sobre la renta regulares según su nivel de ingresos si comienza a realizar retiros antes de cumplir 59 años y medio. Si realiza algún retiro antes de esta edad, tendrá que pagar una multa del 10% y pagar impuestos sobre la renta sobre el retiro.

Cuando cumpla 73 años, el IRS le exigirá que comience a realizar retiros. El monto que retire debe cumplir con los requisitos mínimos según el saldo de su cuenta y su esperanza de vida.

Cómo abrir SDIRA

Con la mayoría de los proveedores de IRA, solo puede abrir una IRA regular (tradicional o Roth) y solo invertir en los sospechosos habituales: acciones, bonos y fondos mutuos/ETF. Para abrir SDIRA necesitas:

1. Encuentre un custodio de IRA calificado que se especialice en SDIRA.
2. Determine si ofrecen la gama de inversiones que necesita.
3. Configure una cuenta y pague las tarifas.
4. Comience a contribuir a su cuenta.

Recuerde que las SDIRA son autoadministradas, por lo que los custodios no pueden brindar asesoramiento financiero. Como tal, las casas de bolsa, los bancos y las empresas de inversión tradicionales normalmente no los ofrecen a sus clientes. Esto significa que necesitas hacer tu tarea. Si necesita ayuda para seleccionar o administrar sus inversiones, debe planear trabajar con un asesor financiero.

Tradicional versus Roth SDIRA

Las IRA autodirigidas se pueden configurar como una IRA tradicional o una IRA Roth. Pero tenga en cuenta que estos dos tipos de cuentas tienen diferentes tratamientos fiscales, requisitos de elegibilidad, pautas de contribución y reglas de distribución.

La diferencia clave entre una IRA tradicional y una Roth IRA es cuándo paga impuestos. Con una IRA tradicional, obtiene beneficios fiscales por adelantado, pero paga impuestos sobre sus contribuciones y ganancias cuando las retira durante la jubilación. Cuando contribuye a una Roth IRA, no recibe ningún beneficio fiscal, pero sus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también lo están.

Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un resumen:

• Límites de ingresos: Las IRA tradicionales no tienen límites de ingresos, pero debes ganar menos de cierta cantidad para abrir o contribuir a una Roth.
• Distribuciones mínimas requeridas (RMD): Debe comenzar a tomar RMD a los 73 años si tiene una IRA tradicional. La Roth IRA no tuvo RMD durante su vida.
• Retiro anticipado de fondos: Con una Roth IRA, puede retirar sus contribuciones (pero no sus ganancias) en cualquier momento y por cualquier motivo sin impuestos ni multas. Los retiros se realizan libres de impuestos y multas después de los 59½ años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con una IRA tradicional, los retiros se realizan sin multas a partir de los 59 años y medio. Recuerde que debe pagar impuestos sobre los retiros de cuentas IRA tradicionales.

Las mismas reglas se aplican a cualquier versión de SDIRA que tengas.

Invertir en SDIRA

Las IRA Roth autodirigidas abren una amplia gama de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar (acciones, bonos, efectivo, fondos del mercado monetario y fondos mutuos), puede mantener activos que normalmente no forman parte de una cartera de jubilación.

Por ejemplo, puede comprar una propiedad de inversión y mantenerla en su cuenta SDIRA. También puede tener sociedades y gravámenes fiscales, incluso un negocio de franquicia.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe ciertas inversiones SDIRA específicas, ya sean Roth o tradicionales. Por ejemplo, no puede poseer seguros de vida, acciones de corporaciones S, inversiones que constituyan una transacción prohibida (como las transacciones por cuenta propia) ni objetos de colección.

Los coleccionables incluyen una amplia gama de artículos, que incluyen antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, recuerdos, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta el tipo de oro que puede contener una IRA Roth autodirigida).

Ventajas y desventajas de SDIRA

SDIRA tiene muchos beneficios, pero hay algunas cosas a considerar.

Beneficios explicados

• Puede elegir los activos que coloca en la cuenta.: SDIRA le permite elegir las inversiones que desea, por lo que si prefiere ciertos tipos de activos, sectores o industrias, puede crear su cartera en consecuencia.
• Beneficios fiscales sobre la renta: Las ganancias en la cuenta aumentan, por lo que usted paga impuestos sobre las ganancias solo cuando retira fondos.
• Variedad personalizada: La elección le permite diversificar los activos dentro de su IRA y utilizar la IRA en su estrategia de inversión general para diversificar aún más su cartera.

Explicación de las deficiencias.

• Es fácil infringir accidentalmente una regla y difundir toda su cuenta: Si infringe la regla, se le puede considerar transferida toda la cuenta. Y tendrás que pagar todos los impuestos más una multa. Asegúrese de comprender y seguir las reglas para los activos específicos que tiene en su cuenta.
• No puede obtener ayuda de su cuidador: Nuevamente, los custodios de SDIRA no pueden brindar asesoramiento financiero. Estas por tu cuenta. Asegúrese de hacer su tarea y buscar un buen asesor financiero si necesita ayuda.
• Estructura de comisiones compleja.: Las SDIRA tienen una estructura de tarifas compleja. Las tarifas típicas incluyen una tarifa única de establecimiento, una tarifa anual durante el primer año, una tarifa de renovación anual y tarifas de cuenta de inversión. Estos costos se acumulan y ciertamente pueden reducir sus ganancias.
• Algunas inversiones no son muy líquidas: Es fácil salir de acciones, bonos y fondos mutuos. Simplemente realice una orden de venta con su corredor y el mercado se encargará del resto. Este no es el caso de algunas inversiones en SDIRA. Por ejemplo, si su SDIRA es propietaria de un edificio de apartamentos, le llevará algún tiempo encontrar un comprador adecuado. Esto puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita comenzar a aceptar distribuciones.
• Es fácil convertirse en víctima de un fraude: Aunque los custodios de SDIRA no pueden brindar asesoramiento financiero, pondrán a disposición ciertas inversiones. La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) señala que los custodios de SDIRA generalmente no evalúan «la calidad o legalidad de cualquier inversión en una IRA autodirigida o sus promotores».

Línea de fondo

Las IRA autodirigidas son cuentas de jubilación que le permiten elegir cómo invertir sus fondos de jubilación. Estas IRA se diferencian de las IRA tradicionales en que debe monitorearlas y mantenerlas para asegurarse de que funcionen como usted desea.

Las SDIRA pueden ser una excelente opción para inversores con amplio conocimiento y experiencia en los mercados financieros. Sin embargo, pueden ser demasiado complejos para el inversionista minorista principiante o promedio, ya que poseer una SDIRA es similar a administrar su propio fondo de jubilación.