Descripción general del Fondo Registrado de Ingresos para el Jubilación (RRIF)

¿Qué es un Fondo de Jubilación Registrado (RRIF)?

Un fondo registrado de ingresos para el retiro (RRIF) es un fondo de pensiones, similar a un contrato de anualidad, que paga ingresos a uno o más beneficiarios. A menudo, los propietarios de planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) transfieren el saldo de esos planes a un RRIF para financiar un flujo de ingresos para la jubilación.

Las ganancias en un RRIF no están sujetas a impuestos, pero las distribuciones del RRIF se consideran parte del ingreso ordinario del beneficiario y, como tales, son gravadas por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) en el año del pago. La organización o empresa propietaria del RRIF se denomina “portador” del plan. Los transportistas pueden ser compañías de seguros, bancos o cualquier intermediario financiero autorizado. El Gobierno de Canadá no es propietario de RRIF, pero los registra a efectos fiscales.

Comprensión de los fondos de pensiones registrados

Los planes de fondos de jubilación registrados están diseñados para brindar a los jubilados un flujo constante de ingresos provenientes de los ahorros en su RRSP. Los RRSP deben renovarse cuando el ahorrador cumpla 69 años, pero al convertir un RRSP en un RRIF, las personas pueden mantener sus inversiones en un refugio fiscal y al mismo tiempo poder asignar activos de acuerdo con sus especificaciones.

El Gobierno de Canadá describe un RRIF como un acuerdo entre el asegurado y el transportista (compañía de seguros, compañía fiduciaria o banco) en el que se registra. Usted transfiere activos a la aseguradora desde un RRSP, otro RRIF o cualquier otro fondo de pensiones canadiense, y la aseguradora le realiza los pagos. Puede tener más de un RRIF y también puede tener RRIF independientes. Las reglas que se aplican a los RRIF autodirigidos son generalmente las mismas que se aplican a los RRSP.

Fondo de Ingresos Vitalicios (LIF)

Un Lifetime Income Fund (LIF) es un tipo de RRIF que se ofrece en Canadá y que se puede utilizar para mantener fondos de jubilación bloqueados, así como otros activos para eventuales distribuciones como ingresos de jubilación. Las instituciones financieras canadienses ofrecen fondos de ingresos de por vida. Proporcionan a las personas un vehículo de inversión para gestionar distribuciones de cuentas de jubilación bloqueadas (LIRA) y otros activos. En muchos casos, los activos de pensiones pueden retenerse pero dejar de estar disponibles si el empleado deja la empresa. Estos activos, comúnmente llamados activos bloqueados, se pueden administrar a través de otros vehículos de inversión, pero es posible que sea necesario convertirlos en un fondo de ingresos de por vida cuando el propietario esté listo para comenzar a retirar fondos.

Cómo funcionan los RRIF

Según la Agencia Estatal de Ingresos“Se abre una cuenta de fondo de jubilación registrado (RRIF) a través de una institución financiera como un banco, una cooperativa de crédito, un fideicomiso o una compañía de seguros. Tu institución financiera te asesorará sobre los tipos de RRIF y las inversiones que pueden contener. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF independientes”.

“A partir del año siguiente a aquel en que se crea el RRIF se debe pagar un monto mínimo anual. El plazo de pago de tu RRIF es para toda tu vida. Su proveedor calcula la cantidad mínima en función de su edad al comienzo de cada año. Año. Sin embargo, puede optar por pagar en función de la edad de su cónyuge o pareja de hecho. Debe seleccionar esta opción al completar el formulario de solicitud RRIF original. Una vez que tomas esta decisión, no puedes cambiarla”.

“Los montos recibidos de un RRIF tras el fallecimiento de un beneficiario pueden transferirse directa o indirectamente a su RRSP, a su RRIF, a su PRPP, a su SPP, o para comprarse una anualidad calificada si fuera un beneficiario calificado del fallecido. censualista. »

“Las normas antielusión fiscales existentes aplicables a los Planes Registrados de Ahorro para el Retiro (RRSP) y a los Fondos Registrados de Ingresos para el Retiro (RRIF) se han mejorado para evitar cualquier planificación fiscal agresiva. Las reglas tienen en gran medida en cuenta las reglas existentes sobre cuentas de ahorro libres de impuestos para inversiones no calificadas, inversiones prohibidas y beneficios, con algunas modificaciones”.