Opción Roth: qué es, cómo funciona, tipos

¿Qué es una opción Roth?

Una opción Roth es una opción para invertir sus ahorros para la jubilación en una cuenta Roth designada disponible a través de algunos planes de jubilación públicos y privados. Esto también puede estar disponible a través de planes de pensiones para pequeñas empresas. La opción Roth permite a un empleado contribuir dólares después de impuestos a una cuenta Roth designada, que generalmente aprovecha todos los beneficios que las IRA Roth individuales tienen para ofrecer.

Comprender las opciones Roth

La opción Roth es una versión de la Roth IRA que se ofrece específicamente a los empleados como parte de un paquete de plan de jubilación. Se crea una opción Roth con las mismas características que una Roth IRA. El dinero se paga después de impuestos. Los fondos acumulados no están sujetos a ningún impuesto adicional después de la inversión. Esto significa que todos los pagos realizados durante la jubilación están libres de impuestos.

Un beneficio especial de la mayoría de las cuentas Roth es que las contribuciones se pueden retirar antes de los 59 años y medio sin la multa por retiro anticipado del 10%, siempre que la cuenta esté abierta durante cinco años y el retiro sea lo que el Servicio de Impuestos Internos llama una distribución calificada. Los beneficios calificados incluyen una exención por discapacidad o una exención tras la muerte.

Por otro lado, un plan 401(k) tradicional o una IRA tradicional ofrece ahorros fiscales inmediatos. El dinero pagado se deduce de la renta imponible del empleado para ese año. Para los ahorradores después de impuestos en una IRA tradicional u otras cuentas de jubilación con ventajas fiscales, estas contribuciones pueden tomarse como una deducción de suma global para el año. Por lo tanto, los impuestos se deben pagar cuando una persona retira fondos después de la jubilación. Las IRA tradicionales y las opciones de IRA también suelen imponer una multa por retiro anticipado del 10 % si se retiran fondos antes de los 59 años y medio.

¿Quién necesita una opción Roth?

La opción Roth puede ser una buena opción por varias razones. Esto es principalmente más adecuado para inversores que quieran utilizar esta cuenta como fondo de emergencia en algún momento en el futuro. También puede ser mejor para los inversores que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta cuando se jubilen, aunque ese no suele ser el caso para la mayoría de las personas.

Un empleador generalmente iguala una opción Roth de la misma manera que un 401 (k) tradicional. La opción Roth puede ser mejor para las personas que desean poner sus ahorros en un fondo que pueda usarse para emergencias en caso de que surjan. Las opciones Roth suelen tener las mismas características de liquidez que una cuenta IRA Roth; Las contribuciones se pueden retirar sin penalización después de cinco años, siempre que el retiro sea una distribución calificada. Esto significa que un inversor puede potencialmente recibir contribuciones mucho antes del umbral de 59,5 años sin pagar la multa por retiro anticipado del 10% ni impuestos, siempre que el retiro sea una distribución calificada.

Para aquellos inversores que confían en su planificación financiera, una opción Roth no es necesariamente, en teoría, la mejor opción (especialmente si la igualación se ofrece tanto en una opción tradicional como en una opción Roth). Con una opción Roth, los inversores aportan fondos con dólares después de impuestos. Esto significa que los fondos se toman del salario del empleado después de pagar los impuestos, no antes. Como resultado, los ingresos pagan la tasa impositiva actual en lugar de la tasa impositiva aplicable en la jubilación, que suele ser más baja.

Para la mayoría de las personas, diferir los impuestos hasta la jubilación es lo óptimo porque, después de dejar el trabajo, muchas personas viven de sus ahorros para la jubilación como ingresos que normalmente son iguales o menores que sus ingresos regulares, lo que a menudo los coloca en un nivel más bajo. Al jubilarse, los inversores también pueden retirar fondos a voluntad en lugar de recibir un sueldo fijo, lo que puede hacer que los ingresos se mantengan estables pero también los hace más elegibles para tasas impositivas más bajas.

En última instancia, la decisión entre una opción Roth y una opción con impuestos diferidos puede ser un poco difícil. Para muchas personas, el beneficio de acceder a fondos de emergencia como una distribución calificada después de cinco años puede superar cualquier beneficio fiscal de pasar a una tasa impositiva más baja en el futuro.

Sin embargo, como puede ver en la información siguiente, sería prudente revisar el marco fiscal del gobierno al tomar esta decisión.

Dadas las tasas impositivas en 2022, un solo contribuyente que crea que puede pasar de una categoría impositiva del 22% a una categoría impositiva del 12% durante la jubilación será el más vulnerable, ya que la diferencia en las tasas impositivas es del 10%. Esta persona probablemente preferiría pagar una tasa impositiva del 12% durante la jubilación que el 22% a la tasa actual si puede permitirse el lujo de esperar hasta que esos fondos estén disponibles sin multas después de los 59 años y medio.

Para 2022, el marco tributario será el siguiente:

• 37% para ingresos superiores a $539,900 ($647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 35% para ingresos superiores a $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 32% para ingresos superiores a $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 24% para ingresos superiores a $89,075 ($178,150 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para ingresos superiores a $41,775 ($83,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 12% para ingresos superiores a $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• La tasa más baja es del 10% para personas solteras con ingresos de $10,275 o menos ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Para 2023, el marco tributario será el siguiente:

• 37% para ingresos superiores a $578,125 ($693,750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 35% para ingresos superiores a $231,250 ($462,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 32% para ingresos superiores a $182,100 ($364,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 24% para ingresos superiores a $95,375 ($190,750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para ingresos superiores a $44,725 ($89,450 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 12% para ingresos superiores a $11,000 ($22,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• La tasa más baja es del 10% para personas solteras con ingresos de $11,000 o menos ($22,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Reglas del IRS para inversiones para la jubilación

El IRS tiene muchas reglas para las inversiones para la jubilación. Es decir, límites a la cantidad que un inversor puede invertir en diferentes tipos de vehículos de jubilación. Las restricciones del IRS sobre las inversiones permitidas en vehículos de jubilación cada año pueden afectar las decisiones de inversión. También pueden dar lugar a que las contribuciones se dividan entre versiones antes y después de impuestos, lo que proporciona las mejores funciones para ambas cuentas.

Para el año fiscal 2022, las personas pueden contribuir $6,000 a una cuenta IRA, y se permite una contribución adicional de $1,000 para las personas de 50 años o más. Este límite se aplica a cualquier tipo de cuenta IRA (lo que significa que $6,000 es la contribución máxima permitida para todas las cuentas IRA en general). En 2023, el límite de contribución aumentará a $6,500, y la contribución de recuperación se mantendrá sin cambios en $1,000.

Una opción Roth puede considerarse o no una IRA dependiendo de cómo la establezca el empleador. El Roth 401(k) está sujeto a límites de inversión del 401(k), que son mucho más altos. Para el año fiscal 2022, los empleados pueden contribuir $20,500 a un plan 401(k), 403(b), 457 y al Plan de Ahorro de Ahorro del Gobierno Federal (aumentando a $22,500 en 2023). Las personas de 50 años o más pueden contribuir hasta $6,500 más como “contribución de recuperación” para 2022 (aumentando a $7,500 en 2023).

Diferentes tipos de opciones Roth

La opción Roth 401(k) es una de las opciones Roth más populares. Las opciones Roth también se pueden ofrecer en planes públicos 403(b) y ser utilizadas por propietarios de pequeñas empresas.

Las opciones Roth 403(b) generalmente funcionan de la misma manera que las Roth 401(k). Las pequeñas empresas pueden ofrecer una variedad de opciones Roth con sus planes de beneficios, muchas de las cuales pueden considerarse cuentas Roth IRA.

Las opciones Roth para pequeñas empresas varían más debido a las diferentes opciones que tienen los empleadores, como los planes de Pensión Simplificada para Empleados (SEP) y el Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados de Pequeños Empleadores (SIMPLE). En la industria de las pequeñas empresas, los trabajadores autónomos también pueden aprovechar un Roth a través de un individuo Roth 401(k).