Definicion de Estrategia de inversión de cartera offshore (OPIS)
Estrategia de inversión de cartera offshore (OPIS)
¿Cuál fue la Estrategia de Inversión de Cartera Offshore (OPIS)?
La Estrategia de Inversión de Cartera Offshore (OPIS) fue un esquema fraudulento de evasión fiscal llevado a cabo por KPMG, una de las cuatro grandes firmas contables, entre 1997 y 2001. Era una época en la que los refugios fiscales fraudulentos se extendían por toda la industria mundial de servicios financieros. OPIS era uno de los muchos productos de evasión fiscal que ofrecían las empresas de contabilidad.
Resultados clave
- La Estrategia de Inversión de Cartera Offshore (OPIS) era un producto de evasión fiscal ofrecido por la firma de contabilidad KPMG.
- OPIS fue uno de los muchos esquemas de evasión fiscal ofrecidos por las firmas de contabilidad en la década de 1990.
- Estos esquemas contables pueden conducir a la creación de empresas fantasma y al registro de transacciones e inversiones ficticias que resultarán en pérdidas. Estas pérdidas se utilizaron para compensar las ganancias de la empresa, lo que resultó en una reducción en el monto de los impuestos adeudados.
- El Servicio de Impuestos Internos (IRS) finalmente declaró ilegales estos esquemas tributarios porque no tenían otro propósito que reducir los impuestos y privar al gobierno de ingresos tributarios.
- Las empresas involucradas en escándalos fiscales han tenido que pagar millones de dólares en compensaciones.
Comprensión de la estrategia de inversión de cartera offshore (OPIS)
La Estrategia de Inversión de Cartera Extraterritorial (OPIS) utilizó swaps de inversión y empresas fantasma en las Islas Caimán para crear pérdidas contables ficticias que se utilizaron para compensar impuestos sobre ingresos imponibles legítimos y defraudar al IRS. Algunas de estas pérdidas contables falsas fueron significativamente mayores que las pérdidas financieras reales.
Muchos refugios fiscales se basaron en técnicas legítimas de planificación fiscal. Pero se convirtieron en un negocio tan grande que el IRS comenzó a tomar medidas enérgicas contra los refugios fiscales abusivos y sus estructuras cada vez más complejas que defraudaron al gobierno de Estados Unidos por 85 mil millones de dólares entre 1989 y 2003, según la Oficina de Responsabilidad Gubernamental.
Desarrollo de una estrategia de inversión de cartera offshore (OPIS)
Las empresas de auditoría que auditan empresas generan pérdidas financieras utilizando diversos métodos contables. Estas pérdidas se utilizaron luego para compensar las ganancias operativas reales o las ganancias de capital, lo que resultó en una ganancia declarada menor y, por lo tanto, en una base imponible menor.
Por ejemplo, si una empresa reportó una ganancia antes de impuestos de $20 000 y tuvo que pagar un impuesto del 10% sobre esa ganancia, tendría que ser de $2000 ($20 000 x 10%) y la ganancia después de impuestos sería de $18 000 ( entre 20 000 y 2 000 dólares). Ahora bien, si la empresa de contabilidad fuera capaz de crear pérdidas adicionales debido a prácticas contables falsas de, digamos, 5.000 dólares, la ganancia antes de impuestos de la empresa sería de 15.000 dólares en lugar de 20.000 dólares.
El impuesto que la empresa pagará ahora será de $1,500 ($15,000 x 10%), que es $500 ($2,000 – $1,500) menos de lo que están legalmente obligados a pagar. Fueron $500 que fueron robados del gobierno y agregados a sus bolsillos o a los bolsillos de la empresa de contabilidad si la empresa no tenía conocimiento de la práctica fraudulenta, lo que en muchos casos no era así, lo que resultaba en una obligación tributaria. adeudado
La firma de contabilidad llevó a cabo este plan de evasión fiscal mediante la creación de una empresa fantasma. La empresa fantasma registrará diversas transacciones e inversiones, todas las cuales generarán pérdidas. Estas pérdidas, por supuesto, no fueron reales porque las transacciones e inversiones no fueron reales. Estas pérdidas falsas se utilizaron luego para compensar las ganancias reales de la empresa.
Escándalo de KPMG y Deutsche Bank en refugios fiscales
El IRS declaró oficialmente ilegales a OPIS y refugios fiscales similares en 2001-2002 porque no tenían otro propósito económico legítimo que reducir impuestos. Sin embargo, los correos electrónicos mostraron que KPMG posteriormente discutió la venta de nuevos refugios similares a la versión prohibida y que se negaron a cooperar con los investigadores.
El Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado de Estados Unidos comenzó a investigar en 2002. Su informe, publicado en noviembre de 2003, encontró que numerosos bancos y firmas de contabilidad globales estaban facilitando refugios fiscales abusivos e ilegales. Junto con los productos OPIS de KPMG, se destacaron los productos de la Estructura de Deuda de Tasa Ajustable (CARDS) del Deutsche Bank y el Programa de Inversión Extranjera Apalancada (FLIP) del Wachovia Bank. Bancos como Deutsche Bank, HVB, UBS y NatWest concedieron préstamos para facilitar las transacciones.
En 2002, PricewaterhouseCoopers llegó a un acuerdo con el IRS por un monto no revelado, y Ernst & Young completó un acuerdo de 123 millones de dólares en 2013. Mientras tanto, en 2005, KPMG admitió haber cometido una conducta ilícita y pagó una multa de 456 millones de dólares. Parte del acuerdo alcanzado por el fiscal general Alberto González fue la promesa de KPMG de no interferir en el negocio de los refugios fiscales. Pero nueve personas, incluidos seis socios, fueron acusadas de generar 11.000 millones de dólares en pérdidas fiscales falsas y de defraudar al gobierno de Estados Unidos 2.500 millones de dólares en ingresos fiscales.
Posteriormente, muchas de las empresas que ayudaron a vender estos refugios fiscales fueron demandadas por clientes que tuvieron que pagar impuestos y multas atrasadas al IRS. Los inversores que demandaron al Deutsche Bank descubrieron que ayudó a 2.100 clientes a evadir impuestos al declarar más de 29.000 millones de dólares en pérdidas fiscales fraudulentas entre 1996 y 2002. En 2010, el banco admitió haber cometido un delito y pagó 553,6 millones de dólares.
Preguntas Frecuentes
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¿Cuál fue la Estrategia de Inversión de Cartera Offshore (OPIS)?
La Estrategia de Inversión de Cartera Offshore (OPIS) fue un esquema fraudulento de evasión fiscal llevado a cabo por KPMG, una de las cuatro grandes firmas contables, entre 1997 y 2001. Era una época en la que los refugios fiscales fraudulentos se extendían por toda la industria mundial de servicios financieros. OPIS era uno de los muchos productos de evasión fiscal que ofrecían las empresas de contabilidad.
Resultados clave
- La Estrategia de Inversión de Cartera Offshore (OPIS) era un producto de evasión fiscal ofrecido por la firma de contabilidad KPMG.
- OPIS fue uno de los muchos esquemas de evasión fiscal ofrecidos por las firmas de contabilidad en la década de 1990.
- Estos esquemas contables pueden conducir a la creación de empresas fantasma y al registro de transacciones e inversiones ficticias que resultarán en pérdidas. Estas pérdidas se utilizaron para compensar las ganancias de la empresa, lo que resultó en una reducción en el monto de los impuestos adeudados.
- El Servicio de Impuestos Internos (IRS) finalmente declaró ilegales estos esquemas tributarios porque no tenían otro propósito que reducir los impuestos y privar al gobierno de ingresos tributarios.
- Las empresas involucradas en escándalos fiscales han tenido que pagar millones de dólares en compensaciones.
Comprensión de la estrategia de inversión de cartera offshore (OPIS)
La Estrategia de Inversión de Cartera Extraterritorial (OPIS) utilizó swaps de inversión y empresas fantasma en las Islas Caimán para crear pérdidas contables ficticias que se utilizaron para compensar impuestos sobre ingresos imponibles legítimos y defraudar al IRS. Algunas de estas pérdidas contables falsas fueron significativamente mayores que las pérdidas financieras reales.
Muchos refugios fiscales se basaron en técnicas legítimas de planificación fiscal. Pero se convirtieron en un negocio tan grande que el IRS comenzó a tomar medidas enérgicas contra los refugios fiscales abusivos y sus estructuras cada vez más complejas que defraudaron al gobierno de Estados Unidos por 85 mil millones de dólares entre 1989 y 2003, según la Oficina de Responsabilidad Gubernamental.
Desarrollo de una estrategia de inversión de cartera offshore (OPIS)
Las empresas de auditoría que auditan empresas generan pérdidas financieras utilizando diversos métodos contables. Estas pérdidas se utilizaron luego para compensar las ganancias operativas reales o las ganancias de capital, lo que resultó en una ganancia declarada menor y, por lo tanto, en una base imponible menor.
Por ejemplo, si una empresa reportó una ganancia antes de impuestos de $20 000 y tuvo que pagar un impuesto del 10% sobre esa ganancia, tendría que ser de $2000 ($20 000 x 10%) y la ganancia después de impuestos sería de $18 000 ( entre 20 000 y 2 000 dólares). Ahora bien, si la empresa de contabilidad fuera capaz de crear pérdidas adicionales debido a prácticas contables falsas de, digamos, 5.000 dólares, la ganancia antes de impuestos de la empresa sería de 15.000 dólares en lugar de 20.000 dólares.
El impuesto que la empresa pagará ahora será de $1,500 ($15,000 x 10%), que es $500 ($2,000 – $1,500) menos de lo que están legalmente obligados a pagar. Fueron $500 que fueron robados del gobierno y agregados a sus bolsillos o a los bolsillos de la empresa de contabilidad si la empresa no tenía conocimiento de la práctica fraudulenta, lo que en muchos casos no era así, lo que resultaba en una obligación tributaria. adeudado
La firma de contabilidad llevó a cabo este plan de evasión fiscal mediante la creación de una empresa fantasma. La empresa fantasma registrará diversas transacciones e inversiones, todas las cuales generarán pérdidas. Estas pérdidas, por supuesto, no fueron reales porque las transacciones e inversiones no fueron reales. Estas pérdidas falsas se utilizaron luego para compensar las ganancias reales de la empresa.
Escándalo de KPMG y Deutsche Bank en refugios fiscales
El IRS declaró oficialmente ilegales a OPIS y refugios fiscales similares en 2001-2002 porque no tenían otro propósito económico legítimo que reducir impuestos. Sin embargo, los correos electrónicos mostraron que KPMG posteriormente discutió la venta de nuevos refugios similares a la versión prohibida y que se negaron a cooperar con los investigadores.
El Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado de Estados Unidos comenzó a investigar en 2002. Su informe, publicado en noviembre de 2003, encontró que numerosos bancos y firmas de contabilidad globales estaban facilitando refugios fiscales abusivos e ilegales. Junto con los productos OPIS de KPMG, se destacaron los productos de la Estructura de Deuda de Tasa Ajustable (CARDS) del Deutsche Bank y el Programa de Inversión Extranjera Apalancada (FLIP) del Wachovia Bank. Bancos como Deutsche Bank, HVB, UBS y NatWest concedieron préstamos para facilitar las transacciones.
En 2002, PricewaterhouseCoopers llegó a un acuerdo con el IRS por un monto no revelado, y Ernst & Young completó un acuerdo de 123 millones de dólares en 2013. Mientras tanto, en 2005, KPMG admitió haber cometido una conducta ilícita y pagó una multa de 456 millones de dólares. Parte del acuerdo alcanzado por el fiscal general Alberto González fue la promesa de KPMG de no interferir en el negocio de los refugios fiscales. Pero nueve personas, incluidos seis socios, fueron acusadas de generar 11.000 millones de dólares en pérdidas fiscales falsas y de defraudar al gobierno de Estados Unidos 2.500 millones de dólares en ingresos fiscales.
Posteriormente, muchas de las empresas que ayudaron a vender estos refugios fiscales fueron demandadas por clientes que tuvieron que pagar impuestos y multas atrasadas al IRS. Los inversores que demandaron al Deutsche Bank descubrieron que ayudó a 2.100 clientes a evadir impuestos al declarar más de 29.000 millones de dólares en pérdidas fiscales fraudulentas entre 1996 y 2002. En 2010, el banco admitió haber cometido un delito y pagó 553,6 millones de dólares.
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