Definicion de Crédito fiscal no reembolsable: definición, cómo funciona y beneficios
Crédito fiscal no reembolsable: definición, cómo funciona y beneficios
¿Qué es un crédito fiscal no reembolsable?
Un crédito fiscal no reembolsable es una reducción en el monto del impuesto sobre la renta que debe pagar un contribuyente. Puede reducir el importe de la deuda a cero, pero nada más. En otras palabras, el contribuyente pierde cualquier crédito que exceda el monto total de impuestos adeudados.
Por el contrario, un crédito fiscal reembolsable da lugar a un reembolso del Servicio de Impuestos Internos (IRS) si el crédito reduce la responsabilidad del contribuyente a un número inferior a cero.
Los créditos fiscales reembolsables y no reembolsables se deducen directamente del monto de impuestos que debe pagar un contribuyente. Las deducciones fiscales, por otro lado, se restan de la renta imponible del contribuyente. Las exenciones fiscales suelen generar mayores ahorros, especialmente para las personas de bajos ingresos.
Resultados clave
- Un crédito fiscal es un beneficio fiscal que reduce el monto de la obligación tributaria por dólar del declarante.
- Un crédito fiscal no reembolsable sólo puede reducir su obligación tributaria a cero.
- Un crédito fiscal reembolsable da como resultado un reembolso de impuestos si el monto adeudado es inferior a cero.
- Ejemplos de créditos no reembolsables en el Código de Impuestos Internos de EE. UU. incluyen el Crédito Fiscal Extranjero (FTC) y el Crédito de Ahorro.
Cómo funcionan las exenciones fiscales no reembolsables
El Código de Rentas Internas de los Estados Unidos proporciona ciertos beneficios fiscales en forma de créditos fiscales que reducen la obligación tributaria de los contribuyentes elegibles. Un crédito fiscal se aplica al monto del impuesto adeudado por un contribuyente después de que se hayan realizado todas las demás deducciones permitidas del ingreso sujeto a impuestos de una persona.
Un crédito fiscal reduce dólar por dólar la factura fiscal general de un individuo.
Préstamos reembolsables frente a préstamos no reembolsables
El crédito fiscal puede ser reembolsable o no reembolsable. Un crédito fiscal reembolsable generalmente resulta en una auditoría de reembolso si el crédito fiscal excede la obligación tributaria total del individuo.
Por ejemplo, a un contribuyente que aplica un crédito fiscal reembolsable de $3,400 a una factura de impuestos de $3,000 se le reducirá la factura a cero y el resto del crédito, $400, se le devolverá al contribuyente.
Un crédito fiscal no reembolsable no da lugar a un reembolso de impuestos al contribuyente porque sólo reduce el impuesto adeudado a cero.
Siguiendo el ejemplo anterior, si el crédito fiscal de $3,400 no es reembolsable, el individuo no le deberá nada al gobierno, pero perderá $400 que quedarán sin usar después de aplicar el crédito.
Deducciones fiscales versus beneficios fiscales
Una deducción fiscal reduce los ingresos sujetos a impuestos, pero un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos adeudados dólar por dólar.
Cuál beneficio es mejor depende de la tasa impositiva marginal del contribuyente. Si un contribuyente es elegible para una deducción fiscal de $100 y tiene una tasa impositiva marginal del 30%, esta deducción le ahorrará $30. Si el mismo contribuyente califica para un crédito fiscal equivalente al 50% de un gasto de $100, el ahorro sería de $50. Sin embargo, si el mismo contribuyente reclama un crédito fiscal del 20% de $100, el ahorro sería sólo de $20.
A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen su ingreso imponible, un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que tiene que pagar, dólar por dólar.
Ejemplos de beneficios fiscales no reembolsables
Los beneficios fiscales no reembolsables comúnmente reclamados incluyen:
Algunos créditos fiscales no reembolsables, como el Crédito Comercial General (GBC) y el Crédito Fiscal Extranjero (FTC), permiten a los contribuyentes transferir cualquier cantidad no utilizada a un año anterior y transferirla a años fiscales futuros.
Sin embargo, las reglas de prórroga están sujetas a restricciones de tiempo que varían según el préstamo específico. Por ejemplo, mientras que las porciones no utilizadas de GBC se pueden traspasar hasta por 20 años, una persona solo puede traspasar porciones no utilizadas de FTC por hasta 10 años.
Estrategias para maximizar los préstamos morosos
Si un contribuyente tiene créditos fiscales reembolsables y no reembolsables, los beneficios se pueden maximizar aplicando los créditos no reembolsables antes de solicitar los créditos reembolsables.
Los créditos fiscales no reembolsables deben utilizarse principalmente para minimizar los impuestos adeudados. Sólo entonces deberían aplicarse créditos fiscales reembolsables para reducir aún más la obligación tributaria hasta el punto en que la obligación llegue a cero. Si alguno de los créditos reembolsables no se utiliza después de que se haya reembolsado en su totalidad la obligación tributaria total, el contribuyente recibirá un cheque de reembolso por el monto total de los créditos no utilizados.
Si los créditos reembolsables se reclamaron primero, existe el riesgo de que todos los créditos reembolsables se utilicen para compensar los impuestos adeudados y los créditos no reembolsables restantes solo reducirán el impuesto adeudado a cero. Los créditos no reembolsables no utilizados no dan derecho al contribuyente a un reembolso.
Los contribuyentes de bajos ingresos a menudo no pueden utilizar el monto total de sus préstamos en mora. Los créditos fiscales no reembolsables sólo son válidos en el año en que se crean; Caducan si no se utilizan y no pueden trasladarse a años futuros.
Para el año fiscal 2023, ejemplos específicos de créditos fiscales no reembolsables incluyen créditos por adopción, créditos por propiedades residenciales energéticamente eficientes y el crédito fiscal de ahorro para financiar cuentas de jubilación.
¿Qué es un crédito fiscal extranjero?
El Crédito Fiscal Extranjero (FTC) es un crédito no reembolsable para contribuyentes estadounidenses con ingresos en el extranjero que minimiza la doble imposición. Debido a que los ciudadanos estadounidenses deben pagar impuestos sobre la renta estadounidenses sobre todas las fuentes de ingresos, nacionales o extranjeras, la Comisión Federal de Comercio compensará algunos de los impuestos extranjeros ya pagados sobre los mismos ingresos.
¿Puedo obtener un reembolso de impuestos si aprovecho el crédito fiscal no reembolsable?
Por supuesto, aún recibirá el reembolso al que tiene derecho, pero no incluirá el reembolso de la parte no utilizada de su crédito fiscal no reembolsable.
También depende de cuánto impuesto retuvo durante el año. Los créditos no reembolsables solo reducen la cantidad de impuestos que adeuda y no le otorgan un reembolso si su factura de impuestos es cero y no se ha utilizado todo el crédito.
Sin embargo, si no tiene ingresos sujetos a impuestos debido a estos créditos y pagó impuestos cada mes mediante retención de nómina, es probable que recupere parte o la totalidad de esa cantidad como reembolso.
Los préstamos morosos por sí solos no pueden proporcionar un reembolso ni utilizarse para aumentar la cantidad que de otro modo recibiría.
¿Cuáles son ejemplos de créditos fiscales reembolsables?
Línea de fondo
Los créditos fiscales no reembolsables pueden reducir la factura de un contribuyente a cero, pero eso es todo. Si un contribuyente debe menos impuestos de lo que vale el crédito no reembolsable, no se le reembolsará el crédito no utilizado. Lo contrario ocurre con el crédito reembolsable.
Los contribuyentes elegibles para ambos tipos de créditos deben aplicar primero sus créditos no reembolsables. Sólo entonces deberían esperar préstamos reembolsables que puedan generar un reembolso.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un crédito fiscal no reembolsable? Un crédito fiscal no reembolsable es una reducción en el monto del impuesto sobre la renta que debe pagar un contribuyente. Puede reducir el importe de la deuda a cero, pero nada más. En otras palabras, el contribuyente pierde cualquier crédito que exceda el monto total de impuestos adeudados. Por el contrario, un crédito fiscal reembolsable da lugar a un reembolso del Servicio de Impuestos Internos (IRS) si el crédito reduce la responsabilidad del contribuyente a un número inferior a cero. Los créditos fiscales reembolsables y no reembolsables se deducen directamente del monto de impuestos que debe pagar un contribuyente. Las deducciones fiscales, por otro lado, se restan de la renta imponible del contribuyente. Las exenciones fiscales suelen generar mayores ahorros, especialmente para las personas de bajos ingresos. Resultados clave Un crédito fiscal es un beneficio fiscal que reduce el monto de la obligación tributaria por dólar del declarante.Un crédito fiscal no reembolsable sólo puede reducir su obligación tributaria a cero.Un crédito fiscal reembolsable da como resultado un reembolso de impuestos si el monto adeudado es inferior a cero.Ejemplos de créditos no reembolsables en el Código de Impuestos Internos de EE. UU. incluyen el Crédito Fiscal Extranjero (FTC) y el Crédito de Ahorro. Cómo funcionan las exenciones fiscales no reembolsables El Código de Rentas Internas de los Estados Unidos proporciona ciertos beneficios fiscales en forma de créditos fiscales que reducen la obligación tributaria de los contribuyentes elegibles. Un crédito fiscal se aplica al monto del impuesto adeudado por un contribuyente después de que se hayan realizado todas las demás deducciones permitidas del ingreso sujeto a impuestos de una persona. Un crédito fiscal reduce dólar por dólar la factura fiscal general de un individuo. Préstamos reembolsables frente a préstamos no reembolsables El crédito fiscal puede ser reembolsable o no reembolsable. Un crédito fiscal reembolsable generalmente resulta en una auditoría de reembolso si el crédito fiscal excede la obligación tributaria total del individuo. Por ejemplo, a un contribuyente que aplica un crédito fiscal reembolsable de $3,400 a una factura de impuestos de $3,000 se le reducirá la factura a cero y el resto del crédito, $400, se le devolverá al contribuyente. Un crédito fiscal no reembolsable no da lugar a un reembolso de impuestos al contribuyente porque sólo reduce el impuesto adeudado a cero. Siguiendo el ejemplo anterior, si el crédito fiscal de $3,400 no es reembolsable, el individuo no le deberá nada al gobierno, pero perderá $400 que quedarán sin usar después de aplicar el crédito. Deducciones fiscales versus beneficios fiscales Una deducción fiscal reduce los ingresos sujetos a impuestos, pero un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos adeudados dólar por dólar. Cuál beneficio es mejor depende de la tasa impositiva marginal del contribuyente. Si un contribuyente es elegible para una deducción fiscal de $100 y tiene una tasa impositiva marginal del 30%, esta deducción le ahorrará $30. Si el mismo contribuyente califica para un crédito fiscal equivalente al 50% de un gasto de $100, el ahorro sería de $50. Sin embargo, si el mismo contribuyente reclama un crédito fiscal del 20% de $100, el ahorro sería sólo de $20. A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen su ingreso imponible, un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que tiene que pagar, dólar por dólar. Ejemplos de beneficios fiscales no reembolsables Los beneficios fiscales no reembolsables comúnmente reclamados incluyen: Algunos créditos fiscales no reembolsables, como el Crédito Comercial General (GBC) y el Crédito Fiscal Extranjero (FTC), permiten a los contribuyentes transferir cualquier cantidad no utilizada a un año anterior y transferirla a años fiscales futuros. Sin embargo, las reglas de prórroga están sujetas a restricciones de tiempo que varían según el préstamo específico. Por ejemplo, mientras que las porciones no utilizadas de GBC se pueden traspasar hasta por 20 años, una persona solo puede traspasar porciones no utilizadas de FTC por hasta 10 años. Estrategias para maximizar los préstamos morosos Si un contribuyente tiene créditos fiscales reembolsables y no reembolsables, los beneficios se pueden maximizar aplicando los créditos no reembolsables antes de solicitar los créditos reembolsables. Los créditos fiscales no reembolsables deben utilizarse principalmente para minimizar los impuestos adeudados. Sólo entonces deberían aplicarse créditos fiscales reembolsables para reducir aún más la obligación tributaria hasta el punto en que la obligación llegue a cero. Si alguno de los créditos reembolsables no se utiliza después de que se haya reembolsado en su totalidad la obligación tributaria total, el contribuyente recibirá un cheque de reembolso por el monto total de los créditos no utilizados. Si los créditos reembolsables se reclamaron primero, existe el riesgo de que todos los créditos reembolsables se utilicen para compensar los impuestos adeudados y los créditos no reembolsables restantes solo reducirán el impuesto adeudado a cero. Los créditos no reembolsables no utilizados no dan derecho al contribuyente a un reembolso. Los contribuyentes de bajos ingresos a menudo no pueden utilizar el monto total de sus préstamos en mora. Los créditos fiscales no reembolsables sólo son válidos en el año en que se crean; Caducan si no se utilizan y no pueden trasladarse a años futuros. Para el año fiscal 2023, ejemplos específicos de créditos fiscales no reembolsables incluyen créditos por adopción, créditos por propiedades residenciales energéticamente eficientes y el crédito fiscal de ahorro para financiar cuentas de jubilación. ¿Qué es un crédito fiscal extranjero? El Crédito Fiscal Extranjero (FTC) es un crédito no reembolsable para contribuyentes estadounidenses con ingresos en el extranjero que minimiza la doble imposición. Debido a que los ciudadanos estadounidenses deben pagar impuestos sobre la renta estadounidenses sobre todas las fuentes de ingresos, nacionales o extranjeras, la Comisión Federal de Comercio compensará algunos de los impuestos extranjeros ya pagados sobre los mismos ingresos. ¿Puedo obtener un reembolso de impuestos si aprovecho el crédito fiscal no reembolsable? Por supuesto, aún recibirá el reembolso al que tiene derecho, pero no incluirá el reembolso de la parte no utilizada de su crédito fiscal no reembolsable.También depende de cuánto impuesto retuvo durante el año. Los créditos no reembolsables solo reducen la cantidad de impuestos que adeuda y no le otorgan un reembolso si su factura de impuestos es cero y no se ha utilizado todo el crédito.Sin embargo, si no tiene ingresos sujetos a impuestos debido a estos créditos y pagó impuestos cada mes mediante retención de nómina, es probable que recupere parte o la totalidad de esa cantidad como reembolso.Los préstamos morosos por sí solos no pueden proporcionar un reembolso ni utilizarse para aumentar la cantidad que de otro modo recibiría. ¿Cuáles son ejemplos de créditos fiscales reembolsables? Línea de fondo Los créditos fiscales no reembolsables pueden reducir la factura de un contribuyente a cero, pero eso es todo. Si un contribuyente debe menos impuestos de lo que vale el crédito no reembolsable, no se le reembolsará el crédito no utilizado. Lo contrario ocurre con el crédito reembolsable. Los contribuyentes elegibles para ambos tipos de créditos deben aplicar primero sus créditos no reembolsables. Sólo entonces deberían esperar préstamos reembolsables que puedan generar un reembolso.
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