Definicion de Contabilidad mental: definición, prevención de sesgos y ejemplo
Contabilidad mental: definición, prevención de sesgos y ejemplo
¿Qué es la contabilidad mental?
La contabilidad mental se refiere a los diferentes significados que una persona le da a una misma cantidad de dinero, basándose en criterios subjetivos, muchas veces con resultados perjudiciales. La contabilidad mental es un concepto en el campo de la economía del comportamiento. Desarrollado por el economista Richard H. Thaler, sostiene que las personas clasifican los fondos de manera diferente y, por lo tanto, tienden a tomar decisiones irracionales en su comportamiento de gasto e inversión.
Resultados clave
- La contabilidad mental, un concepto de economía del comportamiento acuñado por el economista Richard Thaler, ganador del Premio Nobel, se refiere a los diferentes significados que la gente atribuye al dinero basándose en criterios subjetivos.
- La contabilidad mental a menudo hace que las personas tomen decisiones de inversión irracionales y se involucren en comportamientos financieramente contraproducentes o dañinos, como cargar una cuenta de ahorros con intereses bajos mientras mantienen grandes saldos en tarjetas de crédito.
- Para evitar sesgos contables mentales, las personas deben tratar el dinero como completamente fungible, independientemente de si lo asignan a una cuenta presupuestaria (gastos de vida diarios), una cuenta de gastos discrecionales o una cuenta patrimonial (ahorros e inversiones).
Comprender la contabilidad mental
En su artículo de 1999 “Mental Accounting Matters”, Richard Thaler, ahora profesor de economía en la Escuela de Negocios Booth de la Universidad de Chicago, definió la contabilidad mental como “un conjunto de operaciones cognitivas utilizadas por individuos y hogares para organizar, evaluar y almacenar información.» monitorear las actividades financieras.»
La teoría se basa en el concepto de fungibilidad del dinero. Decir que el dinero es fungible significa que, independientemente de su origen y uso previsto, todo el dinero es igual.
Para evitar sesgos contables mentales, las personas deben tratar el dinero como un activo completamente fungible cuando lo asignan a diferentes cuentas, ya sea la cuenta presupuestaria (gastos de vida diarios), la cuenta de gastos discrecionales o la cuenta patrimonial (ahorros e inversiones). También deben valorar un dólar por igual, ya sea que lo ganen o lo regalen.
Thaler señaló que la gente a menudo viola el principio de fungibilidad, especialmente en caso de una ganancia inesperada. Obtenga un reembolso de impuestos. Recibir un cheque del IRS generalmente se considera “dinero encontrado”, algo adicional que el destinatario suele ser libre de gastar en un artículo como mejor le parezca. Pero en realidad, el dinero pertenecía legítimamente al individuo en primer lugar, como implica la palabra «reembolso», y es básicamente una recuperación de dinero (en este caso, un pago excesivo de impuestos) en lugar de un regalo. Por lo tanto, no debe tratarse como un regalo, sino más bien de la misma manera que una persona considera sus ingresos habituales.
Para evitar sesgos contables mentales, las personas deben valorar por igual cada dólar que reciben, independientemente de si lo ganan mediante el trabajo o se lo entregan. No piense en su reembolso de impuestos como una ganancia inesperada para gastar.
Ejemplo de contabilidad mental
La línea de pensamiento de la contabilidad mental parece tener sentido, pero en realidad es extremadamente ilógica. Por ejemplo, algunas personas mantienen un «frasco de dinero» especial o un fondo similar reservado para unas vacaciones o una nueva casa mientras tienen una deuda importante de tarjetas de crédito. Probablemente tratarán el dinero de este fondo especial de manera diferente que el dinero utilizado para pagar la deuda, aunque desviar fondos del proceso de pago de la deuda aumenta los pagos de intereses, reduciendo así su patrimonio neto general.
Es más, es contradictorio (y realmente perjudicial) mantener una caja de ahorros que gane poco o ningún interés y al mismo tiempo tenga una deuda de tarjetas de crédito que aumenta en dos dígitos cada año. En muchos casos, el interés de esa deuda anulará cualquier interés que haya ganado en su cuenta de ahorros. En este escenario, lo mejor que puede hacer la gente es utilizar los fondos ahorrados en la cuenta de depósito en garantía para pagar deudas costosas antes de que comiencen a acumularse más.
La solución a este problema parece sencilla, pero muchas personas no se comportan de esta manera. La razón tiene que ver con el tipo de valor personal que las personas otorgan a activos específicos. Muchas personas, por ejemplo, creen que el dinero ahorrado para una nueva casa o para la universidad de sus hijos es simplemente «demasiado importante» como para renunciar a él, incluso si fuera la medida más lógica y rentable. Por lo tanto, la práctica de mantener dinero en cuentas con tasas de interés bajas o nulas mientras se tiene deuda pendiente sigue siendo común.
El profesor Thaler hizo un cameo en la película. Gran comercio corto para explicar la «falacia de la mano caliente» tal como se aplicó a las obligaciones de deuda garantizadas (CDO) sintéticas durante la burbuja inmobiliaria antes de la crisis financiera de 2007-2008.
Contabilidad mental en la inversión.
Las personas también tienden a experimentar sesgos contables mentales al invertir. Por ejemplo, muchos inversores dividen sus activos entre carteras seguras y especulativas basándose en que pueden evitar que los rendimientos negativos de las inversiones especulativas afecten a la cartera general.
En este caso, la diferencia en el patrimonio neto es cero, independientemente de si el inversor posee varias carteras o una cartera más grande. La única diferencia entre las dos situaciones es la cantidad de tiempo y esfuerzo que dedica un inversor a separar las carteras entre sí.
La contabilidad mental a menudo lleva a los inversores a tomar decisiones irracionales. Tomando prestado de la teoría pionera de la aversión a las pérdidas de Daniel Kahneman y Amos Tversky, Thaler ofrece el siguiente ejemplo:
Un inversor posee dos acciones: una con una ganancia en papel y otra con una pérdida en papel. El inversor necesita recaudar fondos y vender una de las acciones. La contabilidad mental tiende a venderle al ganador, aunque venderle al perdedor suele ser una decisión racional debido a las pérdidas fiscales y al hecho de que las acciones perdedoras son inversiones más débiles. El dolor de darse cuenta de la pérdida es demasiado para el inversor, por lo que el inversor vende acciones ganadoras para evitar este dolor. Este es el efecto de aversión a las pérdidas que puede desviar a los inversores en su toma de decisiones.
¿Por qué hacemos contabilidad mental?
Las personas tienen una tendencia natural a relacionarse con el dinero de manera diferente, dependiendo de factores como su origen y uso previsto. Esta forma de pensar poco a poco va cobrando menos sentido cuanto más se piensa en ello y acaba perjudicando nuestras finanzas.
¿Es la contabilidad mental un sesgo conductual?
Sí. Los sesgos de comportamiento pueden describirse como creencias o comportamientos irracionales que influyen inconscientemente en nuestra toma de decisiones. Y la contabilidad mental puede describirse como el resultado de formas ilógicas de ver y administrar nuestro dinero.
¿Cómo se puede prevenir la contabilidad mental?
La clave para afrontar la contabilidad mental y no sucumbir a ella es tratar el dinero como fungible y no ponerle etiquetas. No considere que cierto dinero sea menos importante porque proviene de una fuente inesperada y no continúe guardando dinero en una cuenta de ahorros pagando poco o ningún interés cuando tiene deudas que pagar con costos de endeudamiento mucho más altos.
Línea de fondo
La contabilidad mental es una trampa en la que caemos muchos de nosotros, incluidos los inversores experimentados. La mayoría de las personas asignan un valor subjetivo al dinero, generalmente en función de su procedencia y de cómo se pretende utilizar. Aunque este enfoque pueda parecer inofensivo y bastante razonable, puede jugar en nuestra contra y empeorar nuestra situación económica.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la contabilidad mental? La contabilidad mental se refiere a los diferentes significados que una persona le da a una misma cantidad de dinero, basándose en criterios subjetivos, muchas veces con resultados perjudiciales. La contabilidad mental es un concepto en el campo de la economía del comportamiento. Desarrollado por el economista Richard H. Thaler, sostiene que las personas clasifican los fondos de manera diferente y, por lo tanto, tienden a tomar decisiones irracionales en su comportamiento de gasto e inversión. Resultados clave La contabilidad mental, un concepto de economía del comportamiento acuñado por el economista Richard Thaler, ganador del Premio Nobel, se refiere a los diferentes significados que la gente atribuye al dinero basándose en criterios subjetivos.La contabilidad mental a menudo hace que las personas tomen decisiones de inversión irracionales y se involucren en comportamientos financieramente contraproducentes o dañinos, como cargar una cuenta de ahorros con intereses bajos mientras mantienen grandes saldos en tarjetas de crédito.Para evitar sesgos contables mentales, las personas deben tratar el dinero como completamente fungible, independientemente de si lo asignan a una cuenta presupuestaria (gastos de vida diarios), una cuenta de gastos discrecionales o una cuenta patrimonial (ahorros e inversiones). Comprender la contabilidad mental En su artículo de 1999 “Mental Accounting Matters”, Richard Thaler, ahora profesor de economía en la Escuela de Negocios Booth de la Universidad de Chicago, definió la contabilidad mental como “un conjunto de operaciones cognitivas utilizadas por individuos y hogares para organizar, evaluar y almacenar información.» monitorear las actividades financieras.» La teoría se basa en el concepto de fungibilidad del dinero. Decir que el dinero es fungible significa que, independientemente de su origen y uso previsto, todo el dinero es igual. Para evitar sesgos contables mentales, las personas deben tratar el dinero como un activo completamente fungible cuando lo asignan a diferentes cuentas, ya sea la cuenta presupuestaria (gastos de vida diarios), la cuenta de gastos discrecionales o la cuenta patrimonial (ahorros e inversiones). También deben valorar un dólar por igual, ya sea que lo ganen o lo regalen. Thaler señaló que la gente a menudo viola el principio de fungibilidad, especialmente en caso de una ganancia inesperada. Obtenga un reembolso de impuestos. Recibir un cheque del IRS generalmente se considera “dinero encontrado”, algo adicional que el destinatario suele ser libre de gastar en un artículo como mejor le parezca. Pero en realidad, el dinero pertenecía legítimamente al individuo en primer lugar, como implica la palabra «reembolso», y es básicamente una recuperación de dinero (en este caso, un pago excesivo de impuestos) en lugar de un regalo. Por lo tanto, no debe tratarse como un regalo, sino más bien de la misma manera que una persona considera sus ingresos habituales. Para evitar sesgos contables mentales, las personas deben valorar por igual cada dólar que reciben, independientemente de si lo ganan mediante el trabajo o se lo entregan. No piense en su reembolso de impuestos como una ganancia inesperada para gastar. Ejemplo de contabilidad mental La línea de pensamiento de la contabilidad mental parece tener sentido, pero en realidad es extremadamente ilógica. Por ejemplo, algunas personas mantienen un «frasco de dinero» especial o un fondo similar reservado para unas vacaciones o una nueva casa mientras tienen una deuda importante de tarjetas de crédito. Probablemente tratarán el dinero de este fondo especial de manera diferente que el dinero utilizado para pagar la deuda, aunque desviar fondos del proceso de pago de la deuda aumenta los pagos de intereses, reduciendo así su patrimonio neto general. Es más, es contradictorio (y realmente perjudicial) mantener una caja de ahorros que gane poco o ningún interés y al mismo tiempo tenga una deuda de tarjetas de crédito que aumenta en dos dígitos cada año. En muchos casos, el interés de esa deuda anulará cualquier interés que haya ganado en su cuenta de ahorros. En este escenario, lo mejor que puede hacer la gente es utilizar los fondos ahorrados en la cuenta de depósito en garantía para pagar deudas costosas antes de que comiencen a acumularse más. La solución a este problema parece sencilla, pero muchas personas no se comportan de esta manera. La razón tiene que ver con el tipo de valor personal que las personas otorgan a activos específicos. Muchas personas, por ejemplo, creen que el dinero ahorrado para una nueva casa o para la universidad de sus hijos es simplemente «demasiado importante» como para renunciar a él, incluso si fuera la medida más lógica y rentable. Por lo tanto, la práctica de mantener dinero en cuentas con tasas de interés bajas o nulas mientras se tiene deuda pendiente sigue siendo común. El profesor Thaler hizo un cameo en la película. Gran comercio corto para explicar la «falacia de la mano caliente» tal como se aplicó a las obligaciones de deuda garantizadas (CDO) sintéticas durante la burbuja inmobiliaria antes de la crisis financiera de 2007-2008. Contabilidad mental en la inversión. Las personas también tienden a experimentar sesgos contables mentales al invertir. Por ejemplo, muchos inversores dividen sus activos entre carteras seguras y especulativas basándose en que pueden evitar que los rendimientos negativos de las inversiones especulativas afecten a la cartera general. En este caso, la diferencia en el patrimonio neto es cero, independientemente de si el inversor posee varias carteras o una cartera más grande. La única diferencia entre las dos situaciones es la cantidad de tiempo y esfuerzo que dedica un inversor a separar las carteras entre sí. La contabilidad mental a menudo lleva a los inversores a tomar decisiones irracionales. Tomando prestado de la teoría pionera de la aversión a las pérdidas de Daniel Kahneman y Amos Tversky, Thaler ofrece el siguiente ejemplo: Un inversor posee dos acciones: una con una ganancia en papel y otra con una pérdida en papel. El inversor necesita recaudar fondos y vender una de las acciones. La contabilidad mental tiende a venderle al ganador, aunque venderle al perdedor suele ser una decisión racional debido a las pérdidas fiscales y al hecho de que las acciones perdedoras son inversiones más débiles. El dolor de darse cuenta de la pérdida es demasiado para el inversor, por lo que el inversor vende acciones ganadoras para evitar este dolor. Este es el efecto de aversión a las pérdidas que puede desviar a los inversores en su toma de decisiones. ¿Por qué hacemos contabilidad mental? Las personas tienen una tendencia natural a relacionarse con el dinero de manera diferente, dependiendo de factores como su origen y uso previsto. Esta forma de pensar poco a poco va cobrando menos sentido cuanto más se piensa en ello y acaba perjudicando nuestras finanzas. ¿Es la contabilidad mental un sesgo conductual? Sí. Los sesgos de comportamiento pueden describirse como creencias o comportamientos irracionales que influyen inconscientemente en nuestra toma de decisiones. Y la contabilidad mental puede describirse como el resultado de formas ilógicas de ver y administrar nuestro dinero. ¿Cómo se puede prevenir la contabilidad mental? La clave para afrontar la contabilidad mental y no sucumbir a ella es tratar el dinero como fungible y no ponerle etiquetas. No considere que cierto dinero sea menos importante porque proviene de una fuente inesperada y no continúe guardando dinero en una cuenta de ahorros pagando poco o ningún interés cuando tiene deudas que pagar con costos de endeudamiento mucho más altos. Línea de fondo La contabilidad mental es una trampa en la que caemos muchos de nosotros, incluidos los inversores experimentados. La mayoría de las personas asignan un valor subjetivo al dinero, generalmente en función de su procedencia y de cómo se pretende utilizar. Aunque este enfoque pueda parecer inofensivo y bastante razonable, puede jugar en nuestra contra y empeorar nuestra situación económica.
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