Definicion de Contribución relacionada: Qué es, cómo funciona, preguntas frecuentes
Contribución relacionada: Qué es, cómo funciona, preguntas frecuentes
¿Qué es una contribución calificada?
Una contribución equivalente es un tipo de contribución que un empleador elige hacer a un plan de jubilación patrocinado por el empleador para sus empleados. En pocas palabras, una contribución equivalente es la cantidad de dinero que un empleador elige contribuir a los planes de jubilación de los empleados participantes que ofrece la empresa. Esta cantidad suele ser un porcentaje de la aportación del empleado o de las aportaciones voluntarias.
Resultados clave
- Una contribución equivalente es la cantidad de dinero que un empleador elige contribuir a los planes de pensiones de sus empleados.
- Las contribuciones de contrapartida se basan en contribuciones electivas.
- El empleador puede igualar una determinada cantidad de las aportaciones del empleado.
- El período de adquisición de derechos puede tardar años en comenzar.
- Las nuevas leyes amplían la capacidad de los empleados para utilizar contribuciones equivalentes a otras cuentas.
Cómo funcionan las contribuciones de contrapartida
Por lo general, la contribución del empleador puede igualar la contribución del empleado para un aplazamiento electivo, hasta una determinada cantidad en dólares o porcentaje de compensación. Por ejemplo, un empleador puede igualar el 50% de la contribución de un empleado.
A menudo se necesitan varios años o un período de adquisición de derechos para comenzar a recibir estos beneficios. Cuando un empleado tiene derechos adquiridos, es legalmente propietario del dinero que su empleador aportó a su 401(k) u otras cuentas de jubilación. Si un empleado deja la empresa, perderá el derecho a reclamar cualquier contribución equivalente que aún no posea en su totalidad.
La adquisición de derechos también está estrechamente relacionada con la retención de empleados. Por ejemplo, las bonificaciones en acciones pueden animar a empleados valiosos a permanecer en una empresa durante varios años, especialmente si la empresa es prometedora y podría ser adquirida o cotizada en bolsa en los próximos años, lo que significaría que las acciones de los empleados aumentarían varias veces. valor.
En algunos casos, la transferencia de derechos se produce de forma inmediata. Por ejemplo, los empleados son 100% elegibles para las contribuciones del empleador a la Pensión Simplificada para Empleados (SEP) y al Incentivo de Ahorro para Empleados (SIMPLE). Cuando se trata de un 401(k), un cronograma de transferencia gradual o de transferencia escalonada puede avanzar hacia una contribución totalmente igualada. Los empleadores deben proporcionar a los empleados un cronograma de adquisición de derechos junto con información sobre el plan 401(k).
Consideraciones Especiales
Las ganancias de un plan 401(k) acumulan impuestos diferidos. Esto significa que el empleado no tendrá que pagar impuestos sobre estos fondos durante un año determinado. Cuando retiran el monto a los 59½ años, edad de jubilación, pagan impuestos ordinarios sobre la renta si el pago inicial se realiza antes de impuestos. Si un empleado retira fondos antes de los 59 años y medio por un motivo injustificado, puede incurrir en una multa del 10 %.
Debido al interés compuesto, cuanto más tiempo permanezcan estos fondos en cuentas de jubilación, más valiosos se vuelven. Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que las personas comiencen a retirar dinero en un momento determinado porque la economía estadounidense necesita mantener suficientes fondos en circulación. Estos retiros se denominan distribuciones mínimas requeridas (RMD).
En diciembre de 2022, se aprobó una nueva ley llamada SECURE Act 2.0, que eleva la edad a la que deben comenzar las RMD. Cualquier persona que cumpla 73 años a partir del 1 de enero de 2023 debe comenzar a realizar retiros a partir del 1 de abril. Las personas que tengan 72 años el 31 de diciembre de 2022 o antes todavía deben tomar RMD a esa edad según la Ley SECURE de 2019. Antes de esto, la edad para obtener un RMD se fijaba en 70 años y medio.
Si el plan lo permite (y el empleado continúa trabajando después de los 72 años), el RMD se puede diferir hasta el 1 de abril siguiente al año en que el empleado se jubila.
Contribuciones de contrapartida y ahorros para pensiones
Las personas tienen varias opciones para ahorrar para la jubilación, con o sin contribuciones paralelas del empleador. Pueden contribuir a su cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA, así como a un plan 401(k) de la empresa. Para empresas más pequeñas, los planes SEP y SIMPLE pueden ser más efectivos.
Sin embargo, la forma más común de contribución equivalente es un plan 401(k). Estos son planes de jubilación calificados patrocinados por el empleador en los que los empleados realizan contribuciones después de impuestos y/o antes de impuestos. Los empleadores pueden realizar contribuciones equivalentes o no electivas al plan en nombre de los empleados elegibles y pueden agregar una característica opcional de participación en las ganancias.
La Ley SECURE 2.0 amplió las disposiciones para determinadas cuentas de jubilación. Esto incluye lo siguiente:
- Contribuciones equivalentes del empleador a un Roth 401(k): Según la Ley SECURE 2.0, los empleados tienen la opción de recibir todas o algunas de las contribuciones equivalentes de su empleador a través de un plan Roth 401(k) después de impuestos. Anteriormente, las contribuciones paralelas del empleador se pagaban únicamente en la cuenta 401(k) antes de impuestos del empleado.
- Préstamo estudiantil: Los empleados que usan sus cheques de pago para pagar préstamos estudiantiles en lugar de ahorrar para la jubilación pueden recibir contribuciones equivalentes para esos beneficios, haciendo crecer su fondo de jubilación sin tener que contribuir a él.
¿Qué porcentaje de sus contribuciones igualará su empleador?
Depende de lo generoso que sea tu jefe. Algunos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes del 100%, lo cual es fantástico, mientras que otros no igualan nada y aportan cero. Una coincidencia del 50% es común.
¿Cuánto debería contribuir un empleado a su plan 401(k)?
Generalmente, se recomienda contribuir con fondos suficientes para recibir el monto máximo de contribución equivalente de su empleador. Cuanto más contribuya su empleador, mejor, ya que esencialmente es dinero gratis además de su salario.
¿Hasta qué punto las empresas suelen cumplir con los requisitos del 401(k)?
Una aportación típica del empleador para un 401(k) es el 50% de la contribución del empleado y hasta el 6% del salario del empleado. En otras palabras, si gana $60 000 al año y aporta al menos el 6 % de su salario a su plan, su empresa agregará $1800 adicionales – 6 % de $60 000 = $3600 ÷ 2 = $1800.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es una contribución calificada? Una contribución equivalente es un tipo de contribución que un empleador elige hacer a un plan de jubilación patrocinado por el empleador para sus empleados. En pocas palabras, una contribución equivalente es la cantidad de dinero que un empleador elige contribuir a los planes de jubilación de los empleados participantes que ofrece la empresa. Esta cantidad suele ser un porcentaje de la aportación del empleado o de las aportaciones voluntarias. Resultados clave Una contribución equivalente es la cantidad de dinero que un empleador elige contribuir a los planes de pensiones de sus empleados.Las contribuciones de contrapartida se basan en contribuciones electivas.El empleador puede igualar una determinada cantidad de las aportaciones del empleado.El período de adquisición de derechos puede tardar años en comenzar.Las nuevas leyes amplían la capacidad de los empleados para utilizar contribuciones equivalentes a otras cuentas. Cómo funcionan las contribuciones de contrapartida Por lo general, la contribución del empleador puede igualar la contribución del empleado para un aplazamiento electivo, hasta una determinada cantidad en dólares o porcentaje de compensación. Por ejemplo, un empleador puede igualar el 50% de la contribución de un empleado. A menudo se necesitan varios años o un período de adquisición de derechos para comenzar a recibir estos beneficios. Cuando un empleado tiene derechos adquiridos, es legalmente propietario del dinero que su empleador aportó a su 401(k) u otras cuentas de jubilación. Si un empleado deja la empresa, perderá el derecho a reclamar cualquier contribución equivalente que aún no posea en su totalidad. La adquisición de derechos también está estrechamente relacionada con la retención de empleados. Por ejemplo, las bonificaciones en acciones pueden animar a empleados valiosos a permanecer en una empresa durante varios años, especialmente si la empresa es prometedora y podría ser adquirida o cotizada en bolsa en los próximos años, lo que significaría que las acciones de los empleados aumentarían varias veces. valor. En algunos casos, la transferencia de derechos se produce de forma inmediata. Por ejemplo, los empleados son 100% elegibles para las contribuciones del empleador a la Pensión Simplificada para Empleados (SEP) y al Incentivo de Ahorro para Empleados (SIMPLE). Cuando se trata de un 401(k), un cronograma de transferencia gradual o de transferencia escalonada puede avanzar hacia una contribución totalmente igualada. Los empleadores deben proporcionar a los empleados un cronograma de adquisición de derechos junto con información sobre el plan 401(k). Consideraciones Especiales Las ganancias de un plan 401(k) acumulan impuestos diferidos. Esto significa que el empleado no tendrá que pagar impuestos sobre estos fondos durante un año determinado. Cuando retiran el monto a los 59½ años, edad de jubilación, pagan impuestos ordinarios sobre la renta si el pago inicial se realiza antes de impuestos. Si un empleado retira fondos antes de los 59 años y medio por un motivo injustificado, puede incurrir en una multa del 10 %. Debido al interés compuesto, cuanto más tiempo permanezcan estos fondos en cuentas de jubilación, más valiosos se vuelven. Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que las personas comiencen a retirar dinero en un momento determinado porque la economía estadounidense necesita mantener suficientes fondos en circulación. Estos retiros se denominan distribuciones mínimas requeridas (RMD). En diciembre de 2022, se aprobó una nueva ley llamada SECURE Act 2.0, que eleva la edad a la que deben comenzar las RMD. Cualquier persona que cumpla 73 años a partir del 1 de enero de 2023 debe comenzar a realizar retiros a partir del 1 de abril. Las personas que tengan 72 años el 31 de diciembre de 2022 o antes todavía deben tomar RMD a esa edad según la Ley SECURE de 2019. Antes de esto, la edad para obtener un RMD se fijaba en 70 años y medio. Si el plan lo permite (y el empleado continúa trabajando después de los 72 años), el RMD se puede diferir hasta el 1 de abril siguiente al año en que el empleado se jubila. Contribuciones de contrapartida y ahorros para pensiones Las personas tienen varias opciones para ahorrar para la jubilación, con o sin contribuciones paralelas del empleador. Pueden contribuir a su cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA, así como a un plan 401(k) de la empresa. Para empresas más pequeñas, los planes SEP y SIMPLE pueden ser más efectivos. Sin embargo, la forma más común de contribución equivalente es un plan 401(k). Estos son planes de jubilación calificados patrocinados por el empleador en los que los empleados realizan contribuciones después de impuestos y/o antes de impuestos. Los empleadores pueden realizar contribuciones equivalentes o no electivas al plan en nombre de los empleados elegibles y pueden agregar una característica opcional de participación en las ganancias. La Ley SECURE 2.0 amplió las disposiciones para determinadas cuentas de jubilación. Esto incluye lo siguiente: Contribuciones equivalentes del empleador a un Roth 401(k): Según la Ley SECURE 2.0, los empleados tienen la opción de recibir todas o algunas de las contribuciones equivalentes de su empleador a través de un plan Roth 401(k) después de impuestos. Anteriormente, las contribuciones paralelas del empleador se pagaban únicamente en la cuenta 401(k) antes de impuestos del empleado. Préstamo estudiantil: Los empleados que usan sus cheques de pago para pagar préstamos estudiantiles en lugar de ahorrar para la jubilación pueden recibir contribuciones equivalentes para esos beneficios, haciendo crecer su fondo de jubilación sin tener que contribuir a él. ¿Qué porcentaje de sus contribuciones igualará su empleador? Depende de lo generoso que sea tu jefe. Algunos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes del 100%, lo cual es fantástico, mientras que otros no igualan nada y aportan cero. Una coincidencia del 50% es común. ¿Cuánto debería contribuir un empleado a su plan 401(k)? Generalmente, se recomienda contribuir con fondos suficientes para recibir el monto máximo de contribución equivalente de su empleador. Cuanto más contribuya su empleador, mejor, ya que esencialmente es dinero gratis además de su salario. ¿Hasta qué punto las empresas suelen cumplir con los requisitos del 401(k)? Una aportación típica del empleador para un 401(k) es el 50% de la contribución del empleado y hasta el 6% del salario del empleado. En otras palabras, si gana $60 000 al año y aporta al menos el 6 % de su salario a su plan, su empresa agregará $1800 adicionales – 6 % de $60 000 = $3600 ÷ 2 = $1800.
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