Responsabilidad de cola larga: qué es, cómo funciona, ejemplos

¿Qué es la responsabilidad a largo plazo?

Un pasivo a largo plazo es un tipo de pasivo que tiene un largo período de liquidación. Es probable que los pasivos de cola larga den lugar a grandes reclamaciones incurridas pero no declaradas (IBNR), porque las reclamaciones pueden tardar un largo tiempo en resolverse.

Comprender la responsabilidad de cola larga

El hecho de que el período de liquidación del siniestro se considere un pasivo a largo plazo o un pasivo a corto plazo depende del tipo de riesgo cubierto. Los reclamos de seguros de propiedad tienden a liquidarse con relativa rapidez, mientras que los reclamos de seguros de responsabilidad a menudo se clasifican como pasivos a largo plazo.

Los proveedores de seguros de responsabilidad suelen ver que se presentan nuevas reclamaciones mucho después de que haya ocurrido el evento asegurado. Un período de facturación prolongado o una responsabilidad a largo plazo pueden surgir por varias razones, entre ellas:

• Las reclamaciones de seguros de responsabilidad suelen implicar grandes cantidades de dinero en comparación con otros tipos de reclamaciones de seguros.
• Las reclamaciones de seguros de responsabilidad también pueden dar lugar a acuerdos y a largos litigios.
• La compañía de seguros a menudo quiere investigar a fondo el reclamo para asegurarse de que se presente de buena fe y no sea fraudulento.

Impacto financiero de los pasivos a largo plazo

Las compañías de seguros que ofrecen cobertura para riesgos que se consideran a largo plazo pueden tener índices de ingresos de inversiones (ingresos netos de inversiones/primas obtenidas) más altos que las compañías que ofrecen cobertura para pasivos a corto plazo. El índice de ingresos por inversiones se utiliza para determinar la rentabilidad de una compañía de seguros. Las compañías de seguros suelen invertir las primas que reciben de sus clientes. Las pólizas que cubren riesgos a largo plazo tienen una brecha mayor entre el momento en que se cobran las primas y el momento en que se pagan las reclamaciones. Como resultado, las compañías de seguros de cola larga tienen más tiempo para invertir sus primas, lo que les da más tiempo para obtener tasas de rendimiento más altas.

Sin embargo, las pólizas que cubren pasivos a largo plazo suelen tener índices de siniestralidad más altos (pérdidas incurridas divididas por las primas devengadas) y índices combinados más altos (pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas divididos por las primas devengadas). El índice combinado también ayuda a determinar la rentabilidad de una aseguradora. La relación incluye las primas cobradas, los reclamos pagados y cualquier gasto relacionado con los reclamos. Un índice combinado inferior al 100% indica que la aseguradora está obteniendo ganancias, mientras que un índice superior al 100% significa que la empresa está pagando más en reclamaciones de lo que recauda en primas.

Consideraciones Especiales

Debido a que pueden pasar años o incluso décadas antes de que se presente un reclamo y llegue a juicio, es imperativo mantener registros adecuados. Las empresas que enfrentan la posibilidad de reclamos de responsabilidad a largo plazo deben tener cuidado con los registros antiguos y conservarlos hasta que se haya intentado determinar si incluyen pólizas de seguro o evidencia de pólizas de seguro.

Si una empresa no puede localizar una póliza de responsabilidad antigua, debe confiar en pruebas secundarias para demostrar que la póliza existía y que se perdió o fue destruida sin la intención de defraudar a la aseguradora. Dicha evidencia puede incluir actas corporativas, libros de contabilidad, informes anuales, memorandos internos, registros de transacciones e incluso calendarios de reuniones personales, pero nada es más importante que encontrar el número de póliza en sí.

Ejemplos de reclamaciones de responsabilidad de cola larga

Si bien el tipo de reclamo y la duración del proceso de resolución pueden variar, a continuación se detallan algunos de los reclamos de responsabilidad a largo plazo más comunes.

• Reclamaciones de enfermedades profesionales como el amianto y reclamaciones medioambientales relacionadas con la exposición a la contaminación del aire durante muchos años.
• Negligencia médica, como cuando un paciente demanda a un médico por negligencia médica meses después de una operación o procedimiento.
• Las responsabilidades cibernéticas están cubiertas por pólizas de seguro cibernético, que ayudan a reembolsar a un individuo o empresa los daños monetarios resultantes de una infracción cibernética.
• Discriminación en el empleo
• Abuso infantil