Definicion de Préstamo vitalicio para el aprendizaje (LLC): qué significa, cómo funciona, preguntas frecuentes
Préstamo vitalicio para el aprendizaje (LLC): qué significa, cómo funciona, preguntas frecuentes
¿Qué es un préstamo vitalicio para el aprendizaje (LLC)?
El Crédito de Aprendizaje Vitalicio (LLC) es una disposición del código tributario federal de EE. UU. que permite a los padres y estudiantes reducir su obligación tributaria hasta $2,000 para compensar los gastos de educación superior. Desafortunadamente, una LLC no es reembolsable, lo que significa que puede usar la LLC para pagar los impuestos que adeuda, pero no recibirá un reembolso de ningún crédito, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Este préstamo se puede reclamar de año en año sin restricciones. Sin embargo, no se puede combinar con el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense en el mismo año fiscal.
Resultados clave
- El Crédito de Matrícula Vitalicio está destinado a pagar la matrícula calificada y los gastos relacionados con la educación pagados por estudiantes elegibles matriculados en una institución elegible.
- Este préstamo puede ayudar a pagar cursos de pregrado, posgrado y profesionales, incluidos cursos para adquirir o mejorar habilidades profesionales.
- No hay límite para la cantidad de años que puede calificar para el préstamo. Cuesta hasta $2,000 por declaración de impuestos.
- A diferencia del Crédito de Aprendizaje Vitalicio, el Crédito de Oportunidad Estadounidense solo se puede utilizar para compensar los gastos de educación universitaria.
- Los contribuyentes con un MAGI de más de $90,000, o $180,000 para declaraciones conjuntas, no califican para el crédito.
¿Cómo funciona un préstamo de educación continua (LLC)?
Es posible que se requiera una LLC cuando un estudiante se inscribe en cursos de pregrado, posgrado o profesionales. El crédito también se puede utilizar para tomar cursos sobre habilidades laborales específicas.
Para ser elegible para el crédito, un estudiante debe estar inscrito en una institución educativa considerada elegible por el Servicio de Impuestos Internos y debe haber completado cursos de educación superior para obtener un título o una credencial educativa reconocida que proporcione o mejore habilidades laborales.
Finalmente, el estudiante debe estar matriculado en una institución elegible durante al menos un período académico que comenzó en el año fiscal por el cual reclama el crédito. El IRS define un “período académico” como un semestre, trimestre, trimestre, sesión de verano u otro período determinado por la escuela.
Según el IRS: “Una institución educativa calificada es aquella que ofrece educación postsecundaria más allá de la escuela secundaria. Cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución de educación superior elegible para participar en el Programa Federal de Ayuda Estudiantil de los Estados Unidos. Departamento de educación.»
Límites de ingresos para LLC
Para calificar para el crédito completo, el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de un contribuyente para el año fiscal 2022 debe ser de $80,000 o menos si presenta su declaración como individuo. Para los contribuyentes que presentan declaraciones conjuntas, los ingresos deben ser de $160,000 o menos. Los contribuyentes individuales con MAGI de al menos $90,000 o parejas que presentan una declaración conjunta con MAGI de al menos $180,000 no califican para el crédito.
El crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyo ingreso bruto ajustado modificado excede estos montos, y aquellos que se eliminan gradualmente no pueden reclamar el crédito de $2,000 en absoluto. El monto del ingreso bruto ajustado modificado utilizado por los declarantes conjuntos para determinar la reducción de LLC no se ha ajustado a la inflación para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2020, según el IRS.
Cómo solicitar una LLC
Para ser elegible para reclamar un AOTC o LLC, la ley requiere que el contribuyente o un dependiente obtenga el Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de la institución educativa correspondiente. Esta declaración le ayudará a determinar cuál será su préstamo. La casilla 1 del formulario contendrá una cantidad que muestre las cantidades recibidas durante el año. Pero es posible que esta cantidad no sea la cantidad para la que califica. Además de la matrícula, existen varios gastos educativos calificados que pueden afectar el monto de su reclamo.
Revise el Formulario 1098-T para asegurarse de que sea correcto. Si la información es incorrecta o no recibió el formulario, comuníquese con su escuela. Para solicitar una LLC, debe completar el Formulario 8863. Adjunte el formulario completo al Formulario 1040 o al Formulario 1040-SR.
No puede calificar para el Crédito de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio al mismo tiempo. Descubra a qué tiene derecho y qué es lo mejor para su situación.
Otros beneficios fiscales asociados a los gastos de educación
El gobierno de Estados Unidos subsidia los costos de educación superior de las personas a través de créditos fiscales, créditos fiscales y planes de ahorro con ventajas fiscales. Cada uno de estos programas reduce la obligación tributaria sobre la renta de los estudiantes o sus padres. Los subsidios incluyen el crédito de aprendizaje vitalicio, el crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC), la deducción de matrículas y tarifas y los planes de ahorro 529.
El AOTC es un préstamo específico para gastos educativos durante los primeros cuatro años de educación superior. AOTC ofrece un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. Si el crédito da como resultado que el monto de impuestos que adeuda sea cero, puede obtener un reembolso del 40% de cualquier monto restante del crédito (hasta $1,000).
La deducción de matrículas y cuotas permite a los contribuyentes deducir hasta $4,000 de su ingreso imponible en gastos elegibles de educación superior al presentar sus impuestos. Un plan de ahorro 529 está diseñado para ayudar a las personas a ahorrar dinero para la educación futura, generalmente para sus hijos o nietos, a través de un plan de ahorro con ventajas impositivas.
¿Cuánto cuesta un préstamo educativo vitalicio?
La LLC cuesta hasta $2,000 o el 20% de los primeros $10,000 de gastos educativos calificados cada año fiscal, dependiendo de su MAGI.
¿Cuántas veces puedes reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje?
No hay límite para la cantidad de veces que puede reclamar LCC durante su vida. Si es elegible, puede reclamarlo cada año fiscal.
¿Pueden los padres reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje?
Sí. Los padres pueden reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje en nombre de un hijo dependiente. Sin embargo, solo puede reclamarlo una vez, por lo que si tiene cuatro hijos, solo obtendrá el monto máximo del crédito, que es de $2,000 por declaración de impuestos. No recibe un crédito por cada niño.
¿Cuál es la diferencia entre el Crédito de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio?
El Crédito American Opportunity, anteriormente Crédito Hope, solo se puede utilizar durante los primeros cuatro años de estudios universitarios. El Crédito de Aprendizaje Vitalicio se puede utilizar para estudios de pregrado y posgrado, así como para algunos programas profesionales y escuelas de oficios.
El Crédito de Oportunidad Americana tiene un valor de hasta $2,500, y si tiene más de un estudiante listado como dependiente, puede calificar para múltiples créditos. El Crédito de Aprendizaje Vitalicio solo se puede utilizar una vez, hasta $2,000, en su declaración de impuestos anual.
¿Cuándo vence el Crédito Vitalicio por Aprendizaje?
Una LLC no tiene fecha de vencimiento. Puede utilizarlo anualmente durante tantos años como califique para el préstamo.
Línea de fondo
Los créditos fiscales, las deducciones fiscales y los planes de ahorro con ventajas fiscales del gobierno de EE. UU. son herramientas útiles para ayudarle a afrontar los crecientes costos de la educación superior. Si califica para estos subsidios, vale la pena completar la documentación necesaria al momento de declarar la declaración de impuestos. Quienes califiquen para un Préstamo Vitalicio para el Aprendizaje encontrarán en esta una buena manera de ayudarlos a través de estudios de pregrado y posgrado, así como cursos y programas de capacitación vocacional que ayuden a adquirir y mejorar habilidades profesionales.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un préstamo vitalicio para el aprendizaje (LLC)? El Crédito de Aprendizaje Vitalicio (LLC) es una disposición del código tributario federal de EE. UU. que permite a los padres y estudiantes reducir su obligación tributaria hasta $2,000 para compensar los gastos de educación superior. Desafortunadamente, una LLC no es reembolsable, lo que significa que puede usar la LLC para pagar los impuestos que adeuda, pero no recibirá un reembolso de ningún crédito, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Este préstamo se puede reclamar de año en año sin restricciones. Sin embargo, no se puede combinar con el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense en el mismo año fiscal. Resultados clave El Crédito de Matrícula Vitalicio está destinado a pagar la matrícula calificada y los gastos relacionados con la educación pagados por estudiantes elegibles matriculados en una institución elegible.Este préstamo puede ayudar a pagar cursos de pregrado, posgrado y profesionales, incluidos cursos para adquirir o mejorar habilidades profesionales.No hay límite para la cantidad de años que puede calificar para el préstamo. Cuesta hasta $2,000 por declaración de impuestos.A diferencia del Crédito de Aprendizaje Vitalicio, el Crédito de Oportunidad Estadounidense solo se puede utilizar para compensar los gastos de educación universitaria.Los contribuyentes con un MAGI de más de $90,000, o $180,000 para declaraciones conjuntas, no califican para el crédito. ¿Cómo funciona un préstamo de educación continua (LLC)? Es posible que se requiera una LLC cuando un estudiante se inscribe en cursos de pregrado, posgrado o profesionales. El crédito también se puede utilizar para tomar cursos sobre habilidades laborales específicas. Para ser elegible para el crédito, un estudiante debe estar inscrito en una institución educativa considerada elegible por el Servicio de Impuestos Internos y debe haber completado cursos de educación superior para obtener un título o una credencial educativa reconocida que proporcione o mejore habilidades laborales. Finalmente, el estudiante debe estar matriculado en una institución elegible durante al menos un período académico que comenzó en el año fiscal por el cual reclama el crédito. El IRS define un “período académico” como un semestre, trimestre, trimestre, sesión de verano u otro período determinado por la escuela. Según el IRS: “Una institución educativa calificada es aquella que ofrece educación postsecundaria más allá de la escuela secundaria. Cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución de educación superior elegible para participar en el Programa Federal de Ayuda Estudiantil de los Estados Unidos. Departamento de educación.» Límites de ingresos para LLC Para calificar para el crédito completo, el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de un contribuyente para el año fiscal 2022 debe ser de $80,000 o menos si presenta su declaración como individuo. Para los contribuyentes que presentan declaraciones conjuntas, los ingresos deben ser de $160,000 o menos. Los contribuyentes individuales con MAGI de al menos $90,000 o parejas que presentan una declaración conjunta con MAGI de al menos $180,000 no califican para el crédito. El crédito se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyo ingreso bruto ajustado modificado excede estos montos, y aquellos que se eliminan gradualmente no pueden reclamar el crédito de $2,000 en absoluto. El monto del ingreso bruto ajustado modificado utilizado por los declarantes conjuntos para determinar la reducción de LLC no se ha ajustado a la inflación para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2020, según el IRS. Cómo solicitar una LLC Para ser elegible para reclamar un AOTC o LLC, la ley requiere que el contribuyente o un dependiente obtenga el Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de la institución educativa correspondiente. Esta declaración le ayudará a determinar cuál será su préstamo. La casilla 1 del formulario contendrá una cantidad que muestre las cantidades recibidas durante el año. Pero es posible que esta cantidad no sea la cantidad para la que califica. Además de la matrícula, existen varios gastos educativos calificados que pueden afectar el monto de su reclamo. Revise el Formulario 1098-T para asegurarse de que sea correcto. Si la información es incorrecta o no recibió el formulario, comuníquese con su escuela. Para solicitar una LLC, debe completar el Formulario 8863. Adjunte el formulario completo al Formulario 1040 o al Formulario 1040-SR. No puede calificar para el Crédito de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio al mismo tiempo. Descubra a qué tiene derecho y qué es lo mejor para su situación. Otros beneficios fiscales asociados a los gastos de educación El gobierno de Estados Unidos subsidia los costos de educación superior de las personas a través de créditos fiscales, créditos fiscales y planes de ahorro con ventajas fiscales. Cada uno de estos programas reduce la obligación tributaria sobre la renta de los estudiantes o sus padres. Los subsidios incluyen el crédito de aprendizaje vitalicio, el crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC), la deducción de matrículas y tarifas y los planes de ahorro 529. El AOTC es un préstamo específico para gastos educativos durante los primeros cuatro años de educación superior. AOTC ofrece un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. Si el crédito da como resultado que el monto de impuestos que adeuda sea cero, puede obtener un reembolso del 40% de cualquier monto restante del crédito (hasta $1,000). La deducción de matrículas y cuotas permite a los contribuyentes deducir hasta $4,000 de su ingreso imponible en gastos elegibles de educación superior al presentar sus impuestos. Un plan de ahorro 529 está diseñado para ayudar a las personas a ahorrar dinero para la educación futura, generalmente para sus hijos o nietos, a través de un plan de ahorro con ventajas impositivas. ¿Cuánto cuesta un préstamo educativo vitalicio? La LLC cuesta hasta $2,000 o el 20% de los primeros $10,000 de gastos educativos calificados cada año fiscal, dependiendo de su MAGI. ¿Cuántas veces puedes reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje? No hay límite para la cantidad de veces que puede reclamar LCC durante su vida. Si es elegible, puede reclamarlo cada año fiscal. ¿Pueden los padres reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje? Sí. Los padres pueden reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje en nombre de un hijo dependiente. Sin embargo, solo puede reclamarlo una vez, por lo que si tiene cuatro hijos, solo obtendrá el monto máximo del crédito, que es de $2,000 por declaración de impuestos. No recibe un crédito por cada niño. ¿Cuál es la diferencia entre el Crédito de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio? El Crédito American Opportunity, anteriormente Crédito Hope, solo se puede utilizar durante los primeros cuatro años de estudios universitarios. El Crédito de Aprendizaje Vitalicio se puede utilizar para estudios de pregrado y posgrado, así como para algunos programas profesionales y escuelas de oficios.El Crédito de Oportunidad Americana tiene un valor de hasta $2,500, y si tiene más de un estudiante listado como dependiente, puede calificar para múltiples créditos. El Crédito de Aprendizaje Vitalicio solo se puede utilizar una vez, hasta $2,000, en su declaración de impuestos anual. ¿Cuándo vence el Crédito Vitalicio por Aprendizaje? Una LLC no tiene fecha de vencimiento. Puede utilizarlo anualmente durante tantos años como califique para el préstamo. Línea de fondo Los créditos fiscales, las deducciones fiscales y los planes de ahorro con ventajas fiscales del gobierno de EE. UU. son herramientas útiles para ayudarle a afrontar los crecientes costos de la educación superior. Si califica para estos subsidios, vale la pena completar la documentación necesaria al momento de declarar la declaración de impuestos. Quienes califiquen para un Préstamo Vitalicio para el Aprendizaje encontrarán en esta una buena manera de ayudarlos a través de estudios de pregrado y posgrado, así como cursos y programas de capacitación vocacional que ayuden a adquirir y mejorar habilidades profesionales.
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