Definicion de Declaración conjunta: significado, elegibilidad y beneficios
Declaración conjunta: significado, elegibilidad y beneficios
¿Qué es una declaración conjunta?
Una declaración conjunta es una declaración de impuestos presentada ante el IRS en el nuevo Formulario 1040 simplificado (a partir de 2018) por dos contribuyentes casados cuyo estado civil es “casado que presenta declaración conjunta” (MFJ) o un contribuyente viudo cuyo estado civil califica como viudo. o viudo (QW). Una declaración conjunta permite a estos contribuyentes combinar sus obligaciones tributarias y declarar sus ingresos, deducciones y créditos en la misma declaración conjunta.
Resultados clave
- La presentación de una declaración de impuestos conjunta está diseñada para parejas casadas y ofrece varias ventajas fiscales sobre la presentación de una declaración de impuestos casados y por separado.
- Para calificar para el estado de declaración conjunta, debe estar casado en el año en que presenta la declaración conjunta.
- Los declarantes que recientemente han perdido a su cónyuge también son elegibles para el beneficio fiscal de presentar una declaración conjunta como viudo o viuda calificada.
¿Cómo funciona una declaración conjunta?
Una declaración conjunta permite a los contribuyentes elegibles calcular sus impuestos utilizando los tramos impositivos, tasas impositivas y beneficios fiscales favorables de la declaración conjunta. Como resultado, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta generalmente pagan una tasa impositiva general más baja que las parejas casadas que presentan dos declaraciones por separado.
| Calendario de impuestos federales sobre la renta de 2019 (presentado en abril de 2020) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Solitario | Casados declarando conjuntamente | Personas casadas aplican por separado | Cabeza de familia | |
| 10% | 0 a 9.875 dólares EE.UU. | $0–19,750 | 0 a 9 700 dólares estadounidenses | USD 0–13 850 |
| 12% | 9.876–40.125 dólares estadounidenses | 9.701–39.475 dólares estadounidenses | 13.851 a 52.850 dólares estadounidenses | |
| 22% | 40.126 a 85.525 dólares estadounidenses | 80.251-171.050 dólares EE.UU. | 39.476 a 84.200 dólares estadounidenses | 52.851 a 84.200 dólares estadounidenses |
| 24% | 85.526-163.300 dólares EE.UU. | 171.051 a 326.600 dólares estadounidenses | Entre 84.201 y 160.725 dólares estadounidenses | 84.201 a 160.700 dólares EE.UU. |
| 32% | 163.301 a 207.350 dólares estadounidenses | 326.601 a 414.700 dólares estadounidenses | 160.726-204.100 dólares estadounidenses | |
| 35% | 207.351 a 518.400 dólares estadounidenses | 414.701 a 622.050 dólares estadounidenses | $204,101–$306,175 | 204.101 a 510.300 dólares estadounidenses |
| 37% | $518,401+ | $510,301+ | ||
¿Quién es elegible para presentar una declaración conjunta?
Para presentar una declaración conjunta, el estado civil para efectos de la declaración de los contribuyentes debe ser Casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) o Viudo calificado (QW). Para calificar para el estado de casado que presenta una declaración conjunta (MFJ), los contribuyentes deben estar legalmente casados entre sí el último día del año fiscal o antes, y ambos deben aceptar presentar y firmar una declaración conjunta.
Para calificar como viudo/viudo (QW), el cónyuge del contribuyente debe haber fallecido en cualquiera de los dos años fiscales anteriores y el contribuyente debe mantener un hogar para un hijo dependiente.
Además, los extranjeros no residentes generalmente no pueden presentar un matrimonio conjunto si cualquiera de los cónyuges era un extranjero no residente en cualquier momento durante el año fiscal.
Definición de matrimonio por retorno juntos
Las leyes del estado o jurisdicción aplicable determinan si los contribuyentes se consideran casados el último día del año fiscal. Los matrimonios entre personas del mismo sexo celebrados legalmente se reconocen para todos los efectos fiscales federales.
Los contribuyentes que están divorciados o separados bajo una sentencia de divorcio o separación legal que es definitiva en cualquier momento durante el año fiscal se consideran solteros durante todo ese año y no pueden presentar una declaración conjunta.
Beneficios de las declaraciones conjuntas
Los contribuyentes casados y no viudos deben elegir uno de dos estados civiles: casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) o casado que presenta una declaración por separado (MFS). La presentación conjunta probablemente resultará en menos impuestos si uno de los cónyuges gana la mayor parte de los ingresos y las deducciones no están detalladas.
Presentar una declaración por separado puede resultar en menos impuestos si ambos cónyuges obtienen los mismos ingresos y si uno o ambos tienen gastos médicos, pérdidas por hechos fortuitos o deducciones varias, ya que las tasas impositivas conjuntas y separadas probablemente serán las mismas y los ingresos mínimos de impuestos brutos ajustados serán ser más bajo. . Cuando ambos cónyuges obtengan ingresos gravables, el impuesto deberá calcularse tanto de forma conjunta como por separado y la declaración se presentará utilizando la categoría fiscal más baja.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es una declaración conjunta?
Una declaración conjunta es una declaración de impuestos presentada ante el IRS en el nuevo Formulario 1040 simplificado (a partir de 2018) por dos contribuyentes casados cuyo estado civil es “casado que presenta declaración conjunta” (MFJ) o un contribuyente viudo cuyo estado civil califica como viudo. o viudo (QW). Una declaración conjunta permite a estos contribuyentes combinar sus obligaciones tributarias y declarar sus ingresos, deducciones y créditos en la misma declaración conjunta.
Resultados clave
- La presentación de una declaración de impuestos conjunta está diseñada para parejas casadas y ofrece varias ventajas fiscales sobre la presentación de una declaración de impuestos casados y por separado.
- Para calificar para el estado de declaración conjunta, debe estar casado en el año en que presenta la declaración conjunta.
- Los declarantes que recientemente han perdido a su cónyuge también son elegibles para el beneficio fiscal de presentar una declaración conjunta como viudo o viuda calificada.
¿Cómo funciona una declaración conjunta?
Una declaración conjunta permite a los contribuyentes elegibles calcular sus impuestos utilizando los tramos impositivos, tasas impositivas y beneficios fiscales favorables de la declaración conjunta. Como resultado, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta generalmente pagan una tasa impositiva general más baja que las parejas casadas que presentan dos declaraciones por separado.
| Calendario de impuestos federales sobre la renta de 2019 (presentado en abril de 2020) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Solitario | Casados declarando conjuntamente | Personas casadas aplican por separado | Cabeza de familia | |
| 10% | 0 a 9.875 dólares EE.UU. | $0–19,750 | 0 a 9 700 dólares estadounidenses | USD 0–13 850 |
| 12% | 9.876–40.125 dólares estadounidenses | 9.701–39.475 dólares estadounidenses | 13.851 a 52.850 dólares estadounidenses | |
| 22% | 40.126 a 85.525 dólares estadounidenses | 80.251-171.050 dólares EE.UU. | 39.476 a 84.200 dólares estadounidenses | 52.851 a 84.200 dólares estadounidenses |
| 24% | 85.526-163.300 dólares EE.UU. | 171.051 a 326.600 dólares estadounidenses | Entre 84.201 y 160.725 dólares estadounidenses | 84.201 a 160.700 dólares EE.UU. |
| 32% | 163.301 a 207.350 dólares estadounidenses | 326.601 a 414.700 dólares estadounidenses | 160.726-204.100 dólares estadounidenses | |
| 35% | 207.351 a 518.400 dólares estadounidenses | 414.701 a 622.050 dólares estadounidenses | $204,101–$306,175 | 204.101 a 510.300 dólares estadounidenses |
| 37% | $518,401+ | $510,301+ | ||
¿Quién es elegible para presentar una declaración conjunta?
Para presentar una declaración conjunta, el estado civil para efectos de la declaración de los contribuyentes debe ser Casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) o Viudo calificado (QW). Para calificar para el estado de casado que presenta una declaración conjunta (MFJ), los contribuyentes deben estar legalmente casados entre sí el último día del año fiscal o antes, y ambos deben aceptar presentar y firmar una declaración conjunta.
Para calificar como viudo/viudo (QW), el cónyuge del contribuyente debe haber fallecido en cualquiera de los dos años fiscales anteriores y el contribuyente debe mantener un hogar para un hijo dependiente.
Además, los extranjeros no residentes generalmente no pueden presentar un matrimonio conjunto si cualquiera de los cónyuges era un extranjero no residente en cualquier momento durante el año fiscal.
Definición de matrimonio por retorno juntos
Las leyes del estado o jurisdicción aplicable determinan si los contribuyentes se consideran casados el último día del año fiscal. Los matrimonios entre personas del mismo sexo celebrados legalmente se reconocen para todos los efectos fiscales federales.
Los contribuyentes que están divorciados o separados bajo una sentencia de divorcio o separación legal que es definitiva en cualquier momento durante el año fiscal se consideran solteros durante todo ese año y no pueden presentar una declaración conjunta.
Beneficios de las declaraciones conjuntas
Los contribuyentes casados y no viudos deben elegir uno de dos estados civiles: casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) o casado que presenta una declaración por separado (MFS). La presentación conjunta probablemente resultará en menos impuestos si uno de los cónyuges gana la mayor parte de los ingresos y las deducciones no están detalladas.
Presentar una declaración por separado puede resultar en menos impuestos si ambos cónyuges obtienen los mismos ingresos y si uno o ambos tienen gastos médicos, pérdidas por hechos fortuitos o deducciones varias, ya que las tasas impositivas conjuntas y separadas probablemente serán las mismas y los ingresos mínimos de impuestos brutos ajustados serán ser más bajo. . Cuando ambos cónyuges obtengan ingresos gravables, el impuesto deberá calcularse tanto de forma conjunta como por separado y la declaración se presentará utilizando la categoría fiscal más baja.
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