Definicion de Rentas de inversiones: definición, ejemplo y tratamiento fiscal
Rentas de inversiones: definición, ejemplo y tratamiento fiscal
¿Qué son los ingresos por inversiones?
Los ingresos por inversiones son dinero recibido en forma de pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital obtenidas mediante la venta de acciones u otros activos y cualquier beneficio recibido de otro tipo de inversión. Además, los intereses ganados en cuentas bancarias, los dividendos recibidos sobre acciones propiedad de fondos mutuos y las ganancias de la venta de monedas de oro se consideran ingresos por inversiones.
Los ingresos provenientes de inversiones a largo plazo están sujetos a diversos tratamientos fiscales (y a menudo preferenciales), que varían según el país y la región. Obtenga más información sobre los ingresos por inversiones y los tipos de inversiones de las que puede obtener ingresos.
Resultados clave
- Los ingresos por inversiones son las ganancias recibidas de inversiones como la venta de bienes raíces y acciones.
- Los dividendos de los bonos también son ingresos por inversiones.
- Los ingresos por inversiones se gravan a una tasa diferente a la de los ingresos del trabajo.
- Los beneficios de la venta de monedas de oro o de buen vino podrían considerarse ingresos por inversiones.
- Si tiene una cuenta de ahorros, los intereses que gana en ella se consideran ingresos por inversiones.
Comprensión de los ingresos por inversiones
Los ingresos por inversiones se refieren únicamente a la ganancia financiera que excede el costo inicial de la inversión. La forma que adopte la renta, como el pago de intereses o dividendos, no importa para que se considere renta de inversiones siempre que la renta derive de un aporte previo.
Por lo general, las personas obtienen la mayor parte de sus ingresos netos cada año de ingresos laborales regulares. Sin embargo, el ahorro y la inversión disciplinados en los mercados financieros pueden convertir ahorros moderados en grandes carteras de inversión, generando importantes rendimientos anuales para el inversor a lo largo del tiempo.
Las empresas suelen obtener ingresos de las inversiones. Los estados de resultados de las empresas que cotizan en bolsa suelen incluir una partida llamada ingresos o pérdidas por inversiones. Aquí, la empresa informa la parte de sus ingresos netos que proviene de inversiones realizadas con flujo de caja libre en lugar de las obtenidas en el curso normal del negocio. Para una empresa, esto puede incluir todo lo anterior, más los intereses ganados o perdidos sobre los bonos emitidos por ella misma, recompras de acciones, escisiones corporativas y adquisiciones.
Los ingresos por inversiones pueden recibirse como un pago de una suma global o como intereses regulares pagados a lo largo del tiempo.
Los ingresos por inversiones son más fáciles
Los intereses ganados en una cuenta de ahorro primaria se consideran ingresos por inversiones. Se gana además de la inversión inicial (depósitos realizados en la cuenta), lo que puede convertir la cuenta en una fuente de ingresos.
Las opciones, acciones y bonos también pueden proporcionar ingresos por inversiones. Ya sean pagos regulares de intereses o dividendos, o la venta de valores a un precio superior al pagado. Cualquier monto recibido que exceda el costo inicial de la inversión califica como ingreso de inversión.
Ingresos e impuestos por inversiones
La mayoría, pero no todos, los ingresos por inversiones están sujetos a impuestos preferenciales cuando se realizan. La tasa impositiva adecuada depende de cuánto tiempo se mantiene la inversión, el tipo de inversión y la situación del contribuyente individual.
Por ejemplo, las cuentas de jubilación como las 401(k) o las IRA tradicionales están sujetas a impuestos cuando se retiran fondos. Algunas inversiones con ventajas fiscales, como Roth IRA, no están sujetas a impuestos sobre los ingresos de distribución calificados. Mientras tanto, las ganancias de capital a largo plazo y los ingresos por dividendos calificados solo están sujetos a una tasa impositiva federal máxima del 20%, incluso si la cantidad excede el medio millón de dólares en un año determinado.
Compare esto con las tasas del impuesto sobre la renta del trabajo, que oscilan entre el 12% y el 37%. Para el año fiscal 2022, el umbral de la tasa máxima supera los $539,900 ($578,125 para 2023) para individuos y los $647,850 ($693,750 para 2023) para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Los ingresos por inversiones también se pueden utilizar en combinación con los ingresos de una persona para proporcionar beneficios fiscales. Por ejemplo, uno de los criterios utilizados para evaluar a las personas para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) son las ganancias de una pequeña empresa y ningún ingreso de inversión que supere los $10,300 en 2022 y los $11,000 en 2023.
Ingresos de inversiones de bienes raíces
Las transacciones inmobiliarias también pueden considerarse ingresos por inversiones. Algunos inversores compran bienes raíces específicamente para generar ingresos por inversiones, ya sea a partir del flujo de efectivo generado por el alquiler o de las ganancias de capital obtenidas cuando se vende la propiedad.
Una vez que el inversionista paga el costo inicial de la propiedad y los pagos de alquiler recibidos no se utilizan para cubrir otros gastos asociados con la propiedad, los ingresos califican como ingresos por inversiones.
Ejemplo de ingresos por inversiones
Digamos que un inversor compra acciones de la empresa ABC por 50 dólares. Dos semanas después, el inversor los vende por 70 dólares, obteniendo una ganancia de 20 dólares. Son inversiones a corto plazo, por lo que las ganancias se gravan con la tasa impositiva ordinaria sobre la renta del trabajo del inversor (la ley fiscal federal define las inversiones a corto plazo como inversiones mantenidas durante menos de un año).
Digamos que la misma persona invierte 500.000 dólares en bienes raíces. Después de 10 años, el inversor vende la propiedad por 1,5 millones de dólares. La inversión se clasifica como renta de inversiones a largo plazo y está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo.
El porcentaje del impuesto depende del ingreso total del contribuyente. Así es como funcionan los marcos de ganancias de capital a largo plazo.
| Licitación | Soltero 2022 | Soltero 2023 | Conjunto 2022 | Conjunto 2023 | Jefe de Casa 2022 | Jefe de Casa 2023 |
| 0% | $0–$41,675 | USD 0–44 625 | $0–83,350 | $0–89,250 | 0 a 55 800 dólares EE.UU. | 0 a 59 750 dólares EE.UU. |
| 15% | 41.676 a 459.750 dólares estadounidenses | 44.626 a 492.300 dólares estadounidenses | 83.351 a 517.200 dólares EE.UU. | 89.251 a 553.850 dólares EE.UU. | 55.801 a 488.500 dólares estadounidenses | 59.751 a 523.050 dólares estadounidenses |
| 20% | $459,751+ | $492,301+ | $517,201+ | $553,851+ | $488,501+ | $523,051+ |
¿Cuáles son los ingresos recibidos de la inversión?
Los ingresos recibidos de una inversión son cualquier beneficio recibido del monto principal. Las ganancias se convierten en ingresos cuando se realizan: se venden para obtener ganancias o se retiran de la cuenta en la que se mantienen.
¿Cómo calcular el retorno de la inversión?
En general, suma todos los intereses, dividendos, alquileres, pagos y regalías recibidos durante el año para llegar a sus ingresos por inversiones.
¿Qué considera el IRS ingresos por inversiones?
El IRS considera cualquier aumento en el valor de un activo como ingreso de inversión si el propietario recibe la ganancia. Por ejemplo, digamos que usted mantiene una acción durante tres meses y durante ese tiempo el valor de la acción aumenta en $10. Esos $10 son sólo ingresos si vendes las acciones y obtienes una ganancia.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué son los ingresos por inversiones? Los ingresos por inversiones son dinero recibido en forma de pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital obtenidas mediante la venta de acciones u otros activos y cualquier beneficio recibido de otro tipo de inversión. Además, los intereses ganados en cuentas bancarias, los dividendos recibidos sobre acciones propiedad de fondos mutuos y las ganancias de la venta de monedas de oro se consideran ingresos por inversiones. Los ingresos provenientes de inversiones a largo plazo están sujetos a diversos tratamientos fiscales (y a menudo preferenciales), que varían según el país y la región. Obtenga más información sobre los ingresos por inversiones y los tipos de inversiones de las que puede obtener ingresos. Resultados clave Los ingresos por inversiones son las ganancias recibidas de inversiones como la venta de bienes raíces y acciones.Los dividendos de los bonos también son ingresos por inversiones.Los ingresos por inversiones se gravan a una tasa diferente a la de los ingresos del trabajo.Los beneficios de la venta de monedas de oro o de buen vino podrían considerarse ingresos por inversiones.Si tiene una cuenta de ahorros, los intereses que gana en ella se consideran ingresos por inversiones. Comprensión de los ingresos por inversiones Los ingresos por inversiones se refieren únicamente a la ganancia financiera que excede el costo inicial de la inversión. La forma que adopte la renta, como el pago de intereses o dividendos, no importa para que se considere renta de inversiones siempre que la renta derive de un aporte previo. Por lo general, las personas obtienen la mayor parte de sus ingresos netos cada año de ingresos laborales regulares. Sin embargo, el ahorro y la inversión disciplinados en los mercados financieros pueden convertir ahorros moderados en grandes carteras de inversión, generando importantes rendimientos anuales para el inversor a lo largo del tiempo. Las empresas suelen obtener ingresos de las inversiones. Los estados de resultados de las empresas que cotizan en bolsa suelen incluir una partida llamada ingresos o pérdidas por inversiones. Aquí, la empresa informa la parte de sus ingresos netos que proviene de inversiones realizadas con flujo de caja libre en lugar de las obtenidas en el curso normal del negocio. Para una empresa, esto puede incluir todo lo anterior, más los intereses ganados o perdidos sobre los bonos emitidos por ella misma, recompras de acciones, escisiones corporativas y adquisiciones. Los ingresos por inversiones pueden recibirse como un pago de una suma global o como intereses regulares pagados a lo largo del tiempo. Los ingresos por inversiones son más fáciles Los intereses ganados en una cuenta de ahorro primaria se consideran ingresos por inversiones. Se gana además de la inversión inicial (depósitos realizados en la cuenta), lo que puede convertir la cuenta en una fuente de ingresos. Las opciones, acciones y bonos también pueden proporcionar ingresos por inversiones. Ya sean pagos regulares de intereses o dividendos, o la venta de valores a un precio superior al pagado. Cualquier monto recibido que exceda el costo inicial de la inversión califica como ingreso de inversión. Ingresos e impuestos por inversiones La mayoría, pero no todos, los ingresos por inversiones están sujetos a impuestos preferenciales cuando se realizan. La tasa impositiva adecuada depende de cuánto tiempo se mantiene la inversión, el tipo de inversión y la situación del contribuyente individual. Por ejemplo, las cuentas de jubilación como las 401(k) o las IRA tradicionales están sujetas a impuestos cuando se retiran fondos. Algunas inversiones con ventajas fiscales, como Roth IRA, no están sujetas a impuestos sobre los ingresos de distribución calificados. Mientras tanto, las ganancias de capital a largo plazo y los ingresos por dividendos calificados solo están sujetos a una tasa impositiva federal máxima del 20%, incluso si la cantidad excede el medio millón de dólares en un año determinado. Compare esto con las tasas del impuesto sobre la renta del trabajo, que oscilan entre el 12% y el 37%. Para el año fiscal 2022, el umbral de la tasa máxima supera los $539,900 ($578,125 para 2023) para individuos y los $647,850 ($693,750 para 2023) para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Los ingresos por inversiones también se pueden utilizar en combinación con los ingresos de una persona para proporcionar beneficios fiscales. Por ejemplo, uno de los criterios utilizados para evaluar a las personas para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) son las ganancias de una pequeña empresa y ningún ingreso de inversión que supere los $10,300 en 2022 y los $11,000 en 2023. Ingresos de inversiones de bienes raíces Las transacciones inmobiliarias también pueden considerarse ingresos por inversiones. Algunos inversores compran bienes raíces específicamente para generar ingresos por inversiones, ya sea a partir del flujo de efectivo generado por el alquiler o de las ganancias de capital obtenidas cuando se vende la propiedad. Una vez que el inversionista paga el costo inicial de la propiedad y los pagos de alquiler recibidos no se utilizan para cubrir otros gastos asociados con la propiedad, los ingresos califican como ingresos por inversiones. Ejemplo de ingresos por inversiones Digamos que un inversor compra acciones de la empresa ABC por 50 dólares. Dos semanas después, el inversor los vende por 70 dólares, obteniendo una ganancia de 20 dólares. Son inversiones a corto plazo, por lo que las ganancias se gravan con la tasa impositiva ordinaria sobre la renta del trabajo del inversor (la ley fiscal federal define las inversiones a corto plazo como inversiones mantenidas durante menos de un año). Digamos que la misma persona invierte 500.000 dólares en bienes raíces. Después de 10 años, el inversor vende la propiedad por 1,5 millones de dólares. La inversión se clasifica como renta de inversiones a largo plazo y está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. El porcentaje del impuesto depende del ingreso total del contribuyente. Así es como funcionan los marcos de ganancias de capital a largo plazo. Licitación Soltero 2022 Soltero 2023 Conjunto 2022 Conjunto 2023 Jefe de Casa 2022 Jefe de Casa 2023 0% $0–$41,675 USD 0–44 625 $0–83,350 $0–89,250 0 a 55 800 dólares EE.UU. 0 a 59 750 dólares EE.UU. 15% 41.676 a 459.750 dólares estadounidenses 44.626 a 492.300 dólares estadounidenses 83.351 a 517.200 dólares EE.UU. 89.251 a 553.850 dólares EE.UU. 55.801 a 488.500 dólares estadounidenses 59.751 a 523.050 dólares estadounidenses 20% $459,751+ $492,301+ $517,201+ $553,851+ $488,501+ $523,051+ ¿Cuáles son los ingresos recibidos de la inversión? Los ingresos recibidos de una inversión son cualquier beneficio recibido del monto principal. Las ganancias se convierten en ingresos cuando se realizan: se venden para obtener ganancias o se retiran de la cuenta en la que se mantienen. ¿Cómo calcular el retorno de la inversión? En general, suma todos los intereses, dividendos, alquileres, pagos y regalías recibidos durante el año para llegar a sus ingresos por inversiones. ¿Qué considera el IRS ingresos por inversiones? El IRS considera cualquier aumento en el valor de un activo como ingreso de inversión si el propietario recibe la ganancia. Por ejemplo, digamos que usted mantiene una acción durante tres meses y durante ese tiempo el valor de la acción aumenta en $10. Esos $10 son sólo ingresos si vendes las acciones y obtienes una ganancia.
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