Definicion de Cuenta de ahorros para la salud (HSA): cómo funcionan las HSA, reglas de contribución
Cuenta de ahorros para la salud (HSA): cómo funcionan las HSA, reglas de contribución
¿Qué es una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)?
Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada por o para personas cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para ciertos gastos médicos. Las contribuciones a la cuenta las realiza el individuo o su empleador y están limitadas a un monto máximo cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar ciertos gastos de atención médica, como médicos, dentales, oftalmológicos y medicamentos recetados.
Resultados clave
- Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas que ayuda a las personas a ahorrar para gastos médicos que no son reembolsados por los planes de salud con deducibles altos (HDHP).
- No se deben pagar impuestos sobre las contribuciones a la HSA, las ganancias de la HSA o las distribuciones utilizadas para gastos médicos calificados.
- Una HSA propiedad de los empleados puede ser financiada por el empleado o el empleador.
- Las contribuciones se transfieren y los saldos de cuentas no utilizados al final del año se pueden trasladar.
¿Cómo funciona una HSA?
Como se mencionó anteriormente, las personas con un HDHP pueden abrir una HSA. Las personas con un HDHP pueden calificar para una HSA y, por lo general, las dos se combinan. Para calificar para una HSA, un contribuyente debe cumplir con los criterios de elegibilidad establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona relevante es una persona que:
- Tiene un HDHP calificado
- No tiene otro seguro médico.
- No inscrito en Medicare
- No reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona
La contribución máxima a una HSA en 2022 será de $3,650 para un individuo ($3,850 para 2023) y $7,300 para una familia ($7,750 para 2023). Los límites de contribución anual se aplican al monto total de las contribuciones tanto del empleador como del empleado. Las personas de 55 años o más pueden hacer una contribución adicional de $1,000 a su HSA al final del año fiscal.
Las HSA también se pueden abrir en algunas instituciones financieras. Las contribuciones sólo pueden hacerse en efectivo y los planes patrocinados por el empleador pueden ser patrocinados por el empleado y su empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a una HSA, siempre que cumplan con los requisitos de elegibilidad.
Las personas inscritas en Medicare ya no pueden contribuir a una HSA desde el primer mes de inscripción. Sin embargo, pueden recibir beneficios libres de impuestos para gastos médicos calificados, que se analizan a continuación.
La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus (CARES) de 2020 permitió que los fondos de la HSA se utilizaran para medicamentos de venta libre y otros artículos relacionados con la salud. Los propietarios de planes que no estén seguros de qué gastos califican deben consultar al administrador de su HSA o al farmacéutico.
Consideraciones especiales para la HSA
Un HDHP tiene deducibles anuales más altos (el plan no paga nada hasta que usted alcanza estos montos de bolsillo) pero primas más bajas que otros planes de seguro médico. El beneficio financiero de la estructura de prima baja y deducible alto de un HDHP depende de su situación personal.
El deducible mínimo requerido para abrir una HSA es $1,400 para un individuo o $2,800 para una familia para el año fiscal 2022 ($1,500 y $3,000, respectivamente, en 2023). El plan también debe proporcionar un desembolso máximo anual de $7,050 para autoseguro en el año fiscal 2022 ($7,500 en 2023) y $14,100 para familias en el año fiscal 2022 ($15,000 en 2023). Estos máximos limitan sus gastos de bolsillo.
Cuando una persona paga gastos médicos calificados equivalentes al deducible del plan, los gastos calificados adicionales se comparten entre la persona y el plan. Por ejemplo, la aseguradora paga un porcentaje de ciertos costos del contrato (generalmente del 80% al 90%), mientras que el titular del plan paga el restante 10% al 20% o un copago determinado.
Usando esta guía, una persona con un deducible anual de $1,500 (en 2023) y un seguro médico de $3,500 pagaría los primeros $1,500 del deducible anual. El asegurado paga entre el 10% y el 20% de los $2000 restantes y la compañía de seguros cubre el resto.
Una vez que se alcanza el deducible anual para un año determinado del plan, el plan generalmente cubre cualquier gasto médico adicional, excluyendo los costos del contrato no cubiertos, como los copagos. El asegurado puede retirar el dinero acumulado en la HSA para cubrir estos gastos de bolsillo.
Las HSA no deben confundirse con las cuentas de gastos de salud, que los empleadores utilizan en Canadá para brindar beneficios médicos y dentales a sus empleados canadienses.
Ventajas y desventajas de la HSA
Una HSA tiene ventajas y desventajas. El efecto de estas cuentas depende enteramente de su situación personal y financiera.
Ventajas
Las contribuciones del empleador y las contribuciones individuales a las deducciones de nómina a una HSA están excluidas de la renta imponible del empleado. Las contribuciones directas de un individuo a una HSA son 100% deducibles de los ingresos del empleado. Las ganancias de la cuenta también están libres de impuestos. Sin embargo, las contribuciones excesivas a una HSA se gravan al 6% y no son deducibles de impuestos.
Las distribuciones de una HSA están libres de impuestos siempre que los fondos se utilicen para gastos médicos calificados, según lo especificado por el IRS. Las deducciones utilizadas para cubrir los gastos médicos cubiertos por el HDHP cuentan para determinar si se ha alcanzado el deducible del HDHP.
También puede utilizar el dinero de su HSA para invertir en acciones y otros valores, lo que podría generar mayores rendimientos con el tiempo.
Defectos
La desventaja clave más obvia es que debe ser un buen candidato para ser HDHP. Además, debe tener un plan con deducibles altos, primas más bajas o ser lo suficientemente rico como para pagar deducibles altos y disfrutar de ventajas fiscales.
Las personas que financian su propia HSA, ya sea mediante deducciones de nómina o directamente, deberían poder reservar financieramente una cantidad que cubra una parte importante de su deducible de HDHP. Las personas que no tienen suficiente dinero extra para guardar en una HSA pueden encontrar oneroso el alto deducible.
Una HSA también incluye requisitos de presentación de contribuciones, reglas de retiro específicas, informes de distribución y cargas de mantenimiento de registros que pueden ser difíciles de mantener.
Retiros permitidos bajo HSA
Los montos retirados de una HSA están libres de impuestos si se utilizan para pagar servicios que el IRS considera gastos médicos calificados. El administrador del plan emitirá un formulario 1099-SA del IRS para las distribuciones de la HSA. Aquí hay algunos conceptos básicos que necesita saber:
- Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, atención dental, de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamiento de salud mental y otros gastos médicos calificados que no están cubiertos por un plan de seguro médico. Nota. Estos fueron ampliados por la Ley CARES.
- Las primas no se consideran gastos médicos calificados a menos que sean para Medicare u otro seguro médico (si tiene 65 años de edad o más), para cobertura COBRA, para recibir beneficios de desempleo o seguro de atención a largo plazo, sujeto a límites ajustados anualmente. Las primas de las pólizas de Medicare Suplementario o Medigap no se consideran gastos médicos calificados.
Si se realizan distribuciones desde una HSA para pagar cualquier cosa que no sean gastos médicos calificados, ese monto está sujeto tanto a impuestos sobre la renta como a una multa fiscal adicional del 20%. Sin embargo, una vez que una persona cumple 65 años, se elimina la multa fiscal del 20% y solo se aplicarán impuestos sobre la renta a los retiros no calificados.
Reglas de contribución a la HSA
Las contribuciones realizadas a una HSA no tienen que usarse ni retirarse durante el año fiscal. En cambio, se transfieren y las contribuciones no utilizadas se pueden transferir al año siguiente. Además, la HSA es portátil, lo que significa que si los empleados cambian de trabajo, aún pueden conservar su HSA.
Un plan HSA también se puede transferir libre de impuestos a un cónyuge supérstite tras la muerte del propietario de la cuenta. Sin embargo, si el beneficiario designado no es el cónyuge del propietario de la cuenta, entonces la cuenta ya no se trata como una HSA y el beneficiario paga impuestos sobre el valor justo de mercado de la cuenta, ajustado por cualquier gasto médico calificado del difunto pagado desde la cuenta durante el año siguiente a la fecha del fallecimiento.
HSA frente a cuenta de gastos flexible
Una HSA a menudo se compara con una cuenta de gastos flexible (FSA). Si bien ambas cuentas se pueden utilizar para gastos médicos, existen algunas diferencias clave entre ellas:
- Las FSA son planes patrocinados por el empleador.
- Sólo las personas empleadas pueden registrarse para una FSA.
- Los fondos no utilizados en una FSA durante un año fiscal determinado no se pueden transferir y se cancelan al final del año.
- El monto de contribución a la FSA que elija es fijo, a diferencia de las contribuciones a la HSA.
La contribución máxima de la FSA para el año fiscal 2022 es de $2,850 ($3,050 en 2023).
¿Puedo abrir una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) si trabajo por cuenta propia?
Sí. Las personas con planes de salud con deducible alto (HDHP) pueden abrir una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Si trabaja por cuenta propia, puede buscar las HSA que ofrecen las casas de bolsa o bancos como Fidelity, HealthEquity o Lively. Revise sus opciones cuidadosamente para asegurarse de obtener la mejor HSA que se adapte a sus necesidades.
¿Tengo que usar todo el dinero de mi HSA todos los años?
No. A diferencia de una cuenta de gastos flexible (FSA), sus contribuciones a la HSA se pueden renovar anualmente. Dado que los fondos también se pueden invertir, los usuarios pueden acumular capital para necesidades médicas mayores o utilizarlo como fondo de inversión después de la jubilación.
¿Puedo pagar mis primas con los fondos de mi HSA?
En la mayoría de los casos no. Una HSA se puede utilizar para pagar la mayoría de los gastos médicos, como citas médicas, recetas o medicamentos de venta libre, pero no la prima mensual del seguro. La única excepción a esta regla es si los fondos se utilizan para pagar las primas de Medicare u otro seguro médico, como COBRA, mientras recibe beneficios de desempleo. También puede pagar el seguro de atención a largo plazo utilizando su HSA.
Línea de fondo
En general, las HSA son uno de los mejores vehículos de inversión y ahorro con ventajas fiscales disponibles según el Código de Impuestos Internos. A menudo se les llama exenciones fiscales triples porque:
- Las contribuciones son deducibles de impuestos.
- El dinero se puede invertir y hacer crecer sin pagar impuestos.
- Los retiros están libres de impuestos si los utiliza para ciertos gastos médicos.
A medida que una persona envejece, los gastos médicos tienden a aumentar, especialmente después de alcanzar la edad de jubilación y más allá. Por lo tanto, iniciar una HSA temprano si es elegible y permitir que se acumule durante un período prolongado puede ser de gran ayuda para asegurar su futuro financiero.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)? Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada por o para personas cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para ciertos gastos médicos. Las contribuciones a la cuenta las realiza el individuo o su empleador y están limitadas a un monto máximo cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar ciertos gastos de atención médica, como médicos, dentales, oftalmológicos y medicamentos recetados. Resultados clave Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas que ayuda a las personas a ahorrar para gastos médicos que no son reembolsados por los planes de salud con deducibles altos (HDHP). No se deben pagar impuestos sobre las contribuciones a la HSA, las ganancias de la HSA o las distribuciones utilizadas para gastos médicos calificados. Una HSA propiedad de los empleados puede ser financiada por el empleado o el empleador. Las contribuciones se transfieren y los saldos de cuentas no utilizados al final del año se pueden trasladar. ¿Cómo funciona una HSA? Como se mencionó anteriormente, las personas con un HDHP pueden abrir una HSA. Las personas con un HDHP pueden calificar para una HSA y, por lo general, las dos se combinan. Para calificar para una HSA, un contribuyente debe cumplir con los criterios de elegibilidad establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona relevante es una persona que: Tiene un HDHP calificadoNo tiene otro seguro médico.No inscrito en MedicareNo reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona La contribución máxima a una HSA en 2022 será de $3,650 para un individuo ($3,850 para 2023) y $7,300 para una familia ($7,750 para 2023). Los límites de contribución anual se aplican al monto total de las contribuciones tanto del empleador como del empleado. Las personas de 55 años o más pueden hacer una contribución adicional de $1,000 a su HSA al final del año fiscal. Las HSA también se pueden abrir en algunas instituciones financieras. Las contribuciones sólo pueden hacerse en efectivo y los planes patrocinados por el empleador pueden ser patrocinados por el empleado y su empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a una HSA, siempre que cumplan con los requisitos de elegibilidad. Las personas inscritas en Medicare ya no pueden contribuir a una HSA desde el primer mes de inscripción. Sin embargo, pueden recibir beneficios libres de impuestos para gastos médicos calificados, que se analizan a continuación. La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus (CARES) de 2020 permitió que los fondos de la HSA se utilizaran para medicamentos de venta libre y otros artículos relacionados con la salud. Los propietarios de planes que no estén seguros de qué gastos califican deben consultar al administrador de su HSA o al farmacéutico. Consideraciones especiales para la HSA Un HDHP tiene deducibles anuales más altos (el plan no paga nada hasta que usted alcanza estos montos de bolsillo) pero primas más bajas que otros planes de seguro médico. El beneficio financiero de la estructura de prima baja y deducible alto de un HDHP depende de su situación personal. El deducible mínimo requerido para abrir una HSA es $1,400 para un individuo o $2,800 para una familia para el año fiscal 2022 ($1,500 y $3,000, respectivamente, en 2023). El plan también debe proporcionar un desembolso máximo anual de $7,050 para autoseguro en el año fiscal 2022 ($7,500 en 2023) y $14,100 para familias en el año fiscal 2022 ($15,000 en 2023). Estos máximos limitan sus gastos de bolsillo. Cuando una persona paga gastos médicos calificados equivalentes al deducible del plan, los gastos calificados adicionales se comparten entre la persona y el plan. Por ejemplo, la aseguradora paga un porcentaje de ciertos costos del contrato (generalmente del 80% al 90%), mientras que el titular del plan paga el restante 10% al 20% o un copago determinado. Usando esta guía, una persona con un deducible anual de $1,500 (en 2023) y un seguro médico de $3,500 pagaría los primeros $1,500 del deducible anual. El asegurado paga entre el 10% y el 20% de los $2000 restantes y la compañía de seguros cubre el resto. Una vez que se alcanza el deducible anual para un año determinado del plan, el plan generalmente cubre cualquier gasto médico adicional, excluyendo los costos del contrato no cubiertos, como los copagos. El asegurado puede retirar el dinero acumulado en la HSA para cubrir estos gastos de bolsillo. Las HSA no deben confundirse con las cuentas de gastos de salud, que los empleadores utilizan en Canadá para brindar beneficios médicos y dentales a sus empleados canadienses. Ventajas y desventajas de la HSA Una HSA tiene ventajas y desventajas. El efecto de estas cuentas depende enteramente de su situación personal y financiera. Ventajas Las contribuciones del empleador y las contribuciones individuales a las deducciones de nómina a una HSA están excluidas de la renta imponible del empleado. Las contribuciones directas de un individuo a una HSA son 100% deducibles de los ingresos del empleado. Las ganancias de la cuenta también están libres de impuestos. Sin embargo, las contribuciones excesivas a una HSA se gravan al 6% y no son deducibles de impuestos. Las distribuciones de una HSA están libres de impuestos siempre que los fondos se utilicen para gastos médicos calificados, según lo especificado por el IRS. Las deducciones utilizadas para cubrir los gastos médicos cubiertos por el HDHP cuentan para determinar si se ha alcanzado el deducible del HDHP. También puede utilizar el dinero de su HSA para invertir en acciones y otros valores, lo que podría generar mayores rendimientos con el tiempo. Defectos La desventaja clave más obvia es que debe ser un buen candidato para ser HDHP. Además, debe tener un plan con deducibles altos, primas más bajas o ser lo suficientemente rico como para pagar deducibles altos y disfrutar de ventajas fiscales. Las personas que financian su propia HSA, ya sea mediante deducciones de nómina o directamente, deberían poder reservar financieramente una cantidad que cubra una parte importante de su deducible de HDHP. Las personas que no tienen suficiente dinero extra para guardar en una HSA pueden encontrar oneroso el alto deducible. Una HSA también incluye requisitos de presentación de contribuciones, reglas de retiro específicas, informes de distribución y cargas de mantenimiento de registros que pueden ser difíciles de mantener. Retiros permitidos bajo HSA Los montos retirados de una HSA están libres de impuestos si se utilizan para pagar servicios que el IRS considera gastos médicos calificados. El administrador del plan emitirá un formulario 1099-SA del IRS para las distribuciones de la HSA. Aquí hay algunos conceptos básicos que necesita saber: Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, atención dental, de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamiento de salud mental y otros gastos médicos calificados que no están cubiertos por un plan de seguro médico. Nota. Estos fueron ampliados por la Ley CARES. Las primas no se consideran gastos médicos calificados a menos que sean para Medicare u otro seguro médico (si tiene 65 años de edad o más), para cobertura COBRA, para recibir beneficios de desempleo o seguro de atención a largo plazo, sujeto a límites ajustados anualmente. Las primas de las pólizas de Medicare Suplementario o Medigap no se consideran gastos médicos calificados. Si se realizan distribuciones desde una HSA para pagar cualquier cosa que no sean gastos médicos calificados, ese monto está sujeto tanto a impuestos sobre la renta como a una multa fiscal adicional del 20%. Sin embargo, una vez que una persona cumple 65 años, se elimina la multa fiscal del 20% y solo se aplicarán impuestos sobre la renta a los retiros no calificados. Reglas de contribución a la HSA Las contribuciones realizadas a una HSA no tienen que usarse ni retirarse durante el año fiscal. En cambio, se transfieren y las contribuciones no utilizadas se pueden transferir al año siguiente. Además, la HSA es portátil, lo que significa que si los empleados cambian de trabajo, aún pueden conservar su HSA. Un plan HSA también se puede transferir libre de impuestos…
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