Definicion de Crédito Fiscal Extranjero: Definición, Cómo Funciona, Quién Puede Reclamarlo
Crédito Fiscal Extranjero: Definición, Cómo Funciona, Quién Puede Reclamarlo
¿Qué es un crédito fiscal extranjero?
El Crédito Fiscal Extranjero es un crédito fiscal estadounidense que se utiliza para compensar los impuestos sobre la renta pagados en el extranjero. Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que pagan impuestos sobre la renta recaudados por un país o posesión extranjera de los EE. UU. pueden calificar para el crédito. El crédito puede reducir su obligación tributaria en los EE. UU. y ayudar a garantizar que no tenga que pagar impuestos dos veces por el mismo ingreso.
Resultados clave
- Un crédito fiscal extranjero es un crédito fiscal estadounidense que compensa los impuestos sobre la renta pagados a otros países.
- El crédito está disponible para ciudadanos y residentes estadounidenses que obtengan ingresos en el extranjero y hayan pagado impuestos sobre la renta en el extranjero.
- Los impuestos extranjeros sobre la renta, salarios, dividendos, intereses y regalías generalmente son elegibles para el crédito fiscal extranjero.
¿Cómo funciona el crédito fiscal extranjero?
Si pagó impuestos en otro país o territorio de EE. UU. y está sujeto a impuestos estadounidenses sobre los mismos ingresos, es posible que pueda recibir una deducción o crédito detallado por esos impuestos.
Informados como una deducción en el Anexo A de su Formulario 1040 o 1040-SR, los impuestos sobre la renta extranjeros reducen su ingreso imponible en los EE. UU. Por el contrario, los ingresos extranjeros reducen directamente su obligación tributaria en los EE. UU. si solicita un préstamo. Si elige el crédito fiscal, debe completar el Formulario 1116 y adjuntarlo a su declaración de impuestos de EE. UU.
Deberías obtener un crédito o una deducción por todo. impuestos extranjeros calificados. No puede reclamar un crédito por algunos impuestos extranjeros y una deducción por otros, y no puede reclamar al mismo tiempo un crédito y una deducción por el mismo impuesto.
Obtener un crédito generalmente tiene sentido financiero porque el monto reduce su factura de impuestos real en lugar de simplemente reducir su ingreso imponible. Las exenciones fiscales reducen la doble carga impositiva que de otro modo surgiría si se le gravaran dos veces los mismos ingresos.
Generalmente, sólo el impuesto sobre la renta, los beneficios de guerra y el impuesto sobre beneficios excesivos son elegibles para el crédito. También se tienen en cuenta los impuestos extranjeros sobre salarios, dividendos, intereses y regalías. El IRS especifica que “el impuesto debe ser un cargo que no sea un pago por un beneficio económico específico” y debe ser similar al impuesto sobre la renta de Estados Unidos.
También puede reclamar un crédito por impuestos extranjeros que no se aplican según las leyes de impuestos sobre la renta extranjeras si el impuesto es “en lugar” del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de guerra o el impuesto sobre las ganancias excesivas. En esta situación, el impuesto debe recaudarse en lugar del impuesto sobre la renta que de otro modo recaudaría el país.
Los impuestos extranjeros suelen cobrarse en moneda extranjera. Utilice el tipo de cambio vigente en la fecha en que paga el impuesto extranjero, retiene el impuesto o realiza el pago del impuesto estimado.
Otros impuestos extranjeros, como los impuestos sobre bienes inmuebles y bienes muebles en el extranjero, no son elegibles para el crédito fiscal extranjero, pero es posible que pueda deducir estos otros impuestos en el Anexo A de su declaración de impuestos incluso si también reclama el crédito fiscal extranjero. Puede deducir impuestos sobre la propiedad extranjera que no estén relacionados con su comercio o negocio. Sin embargo, otros impuestos deben ser gastos en los que incurra en su comercio o negocio.
Los individuos, patrimonios y fideicomisos pueden utilizar el crédito fiscal extranjero para reducir su obligación tributaria sobre la renta. Además, los contribuyentes pueden arrastrar cualquier impuesto extranjero no utilizado durante un año y luego arrastrarlo hasta por 10 años.
¿Soy elegible para un crédito fiscal extranjero?
No todos los impuestos pagados a un gobierno extranjero pueden acreditarse contra los impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos. Para que un impuesto extranjero sea elegible para el crédito:
- El impuesto debe ser impuesto por un país extranjero o una posesión estadounidense.
- Debe haber pagado o acumulado impuestos en un país extranjero o posesión de los EE. UU.
- El impuesto debe coincidir con la obligación tributaria extranjera legal y real que usted pagó o acumuló durante el año.
- El impuesto debe ser un impuesto sobre la renta o un impuesto en lugar del impuesto sobre la renta.
Hay un límite en la cantidad de crédito que puede reclamar, que calcula en el Formulario 1116. Puede reclamar el menor entre el impuesto extranjero pagado o el límite que calcula, a menos que califique para una de las siguientes exenciones:
- Su único ingreso de fuente extranjera para el año fiscal es el ingreso pasivo.
- Sus impuestos extranjeros calificados para el año son menos de $300, o $600 si está casado y presenta una declaración conjunta.
- Su ingreso extranjero bruto y sus impuestos extranjeros se le informan en un informe de beneficiario, como el Formulario 1099-DIV o 1099-INT.
- Usted elige este procedimiento para el año fiscal.
Si califica para la exención, reclame el crédito fiscal directamente en el Formulario 1040.
Si reclama la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y/o la exclusión de hogar en el extranjero, no podrá recibir un crédito fiscal extranjero por los impuestos sobre los ingresos que excluyó (o podría haber excluido). Si hace esto, el IRS puede revocar una o ambas de sus elecciones.
Beneficios fiscales reembolsables y no reembolsables
Los beneficios fiscales pueden ser reembolsables o no reembolsables. Un crédito fiscal reembolsable es un reembolso si el crédito fiscal excede su factura fiscal. Si aplica un crédito fiscal de $3,400 a una factura de impuestos de $3,000, obtendrá un reembolso de $400.
Un crédito fiscal no reembolsable no proporcionará un reembolso porque sólo reduce el impuesto adeudado a cero. Si el crédito fiscal de $3,400 no fuera reembolsable, no le debería nada al gobierno. Sin embargo, también perderá los $400 restantes después de aplicar el crédito. La mayoría de los créditos fiscales, incluidos los créditos fiscales extranjeros, no son reembolsables.
¿Cuál es la diferencia entre créditos fiscales y deducciones fiscales?
Los créditos fiscales reducen su factura fiscal y las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible. Si bien ambos le ahorran dinero, los créditos son más valiosos porque reducen su factura de impuestos. Un crédito fiscal de $1,000 reduce su factura de impuestos en $1,000. Por el contrario, una deducción fiscal de $1,000 reduce su ingreso sujeto a impuestos. Si se encuentra en la categoría impositiva del 22%, una deducción de $1,000 le ahorrará $220 en su factura de impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre el crédito fiscal extranjero y la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero?
Dos formas de evitar la doble imposición sobre los ingresos que obtiene mientras vive en el extranjero son los créditos fiscales extranjeros y la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero. La diferencia clave es el ingreso al que se aplica cada uno. El crédito fiscal extranjero se aplica a los ingresos del trabajo y no devengados, como dividendos e intereses. Por el contrario, la exclusión de los ingresos del trabajo en el extranjero se aplica únicamente a los ingresos del trabajo.
¿Quién puede reclamar el crédito fiscal extranjero?
Si es ciudadano estadounidense, Estados Unidos grava sus ingresos en todo el mundo, independientemente de dónde viva. Para evitar la doble imposición, Estados Unidos le otorga un crédito fiscal sobre los impuestos extranjeros que paga o acumula. Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que hayan pagado impuestos sobre la renta en el extranjero y estén sujetos a impuestos estadounidenses sobre esos mismos ingresos pueden aprovechar el crédito fiscal extranjero. Un extranjero no residente puede recibir el crédito si fue residente de buena fe de Puerto Rico durante todo el año fiscal o pagó impuesto sobre la renta en el extranjero relacionado con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos.
Línea de fondo
Un crédito fiscal extranjero es un crédito fiscal estadounidense que compensa los impuestos sobre la renta pagados a otros países. Para calificar, el impuesto debe ser impuesto por un país extranjero o una posesión estadounidense y usted debe pagar el impuesto. Los impuestos sobre la renta, la nómina, los dividendos, los intereses y las regalías generalmente son elegibles para un crédito fiscal extranjero.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un crédito fiscal extranjero? El Crédito Fiscal Extranjero es un crédito fiscal estadounidense que se utiliza para compensar los impuestos sobre la renta pagados en el extranjero. Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que pagan impuestos sobre la renta recaudados por un país o posesión extranjera de los EE. UU. pueden calificar para el crédito. El crédito puede reducir su obligación tributaria en los EE. UU. y ayudar a garantizar que no tenga que pagar impuestos dos veces por el mismo ingreso. Resultados clave Un crédito fiscal extranjero es un crédito fiscal estadounidense que compensa los impuestos sobre la renta pagados a otros países.El crédito está disponible para ciudadanos y residentes estadounidenses que obtengan ingresos en el extranjero y hayan pagado impuestos sobre la renta en el extranjero.Los impuestos extranjeros sobre la renta, salarios, dividendos, intereses y regalías generalmente son elegibles para el crédito fiscal extranjero. ¿Cómo funciona el crédito fiscal extranjero? Si pagó impuestos en otro país o territorio de EE. UU. y está sujeto a impuestos estadounidenses sobre los mismos ingresos, es posible que pueda recibir una deducción o crédito detallado por esos impuestos. Informados como una deducción en el Anexo A de su Formulario 1040 o 1040-SR, los impuestos sobre la renta extranjeros reducen su ingreso imponible en los EE. UU. Por el contrario, los ingresos extranjeros reducen directamente su obligación tributaria en los EE. UU. si solicita un préstamo. Si elige el crédito fiscal, debe completar el Formulario 1116 y adjuntarlo a su declaración de impuestos de EE. UU. Deberías obtener un crédito o una deducción por todo. impuestos extranjeros calificados. No puede reclamar un crédito por algunos impuestos extranjeros y una deducción por otros, y no puede reclamar al mismo tiempo un crédito y una deducción por el mismo impuesto. Obtener un crédito generalmente tiene sentido financiero porque el monto reduce su factura de impuestos real en lugar de simplemente reducir su ingreso imponible. Las exenciones fiscales reducen la doble carga impositiva que de otro modo surgiría si se le gravaran dos veces los mismos ingresos. Generalmente, sólo el impuesto sobre la renta, los beneficios de guerra y el impuesto sobre beneficios excesivos son elegibles para el crédito. También se tienen en cuenta los impuestos extranjeros sobre salarios, dividendos, intereses y regalías. El IRS especifica que “el impuesto debe ser un cargo que no sea un pago por un beneficio económico específico” y debe ser similar al impuesto sobre la renta de Estados Unidos. También puede reclamar un crédito por impuestos extranjeros que no se aplican según las leyes de impuestos sobre la renta extranjeras si el impuesto es “en lugar” del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de guerra o el impuesto sobre las ganancias excesivas. En esta situación, el impuesto debe recaudarse en lugar del impuesto sobre la renta que de otro modo recaudaría el país. Los impuestos extranjeros suelen cobrarse en moneda extranjera. Utilice el tipo de cambio vigente en la fecha en que paga el impuesto extranjero, retiene el impuesto o realiza el pago del impuesto estimado. Otros impuestos extranjeros, como los impuestos sobre bienes inmuebles y bienes muebles en el extranjero, no son elegibles para el crédito fiscal extranjero, pero es posible que pueda deducir estos otros impuestos en el Anexo A de su declaración de impuestos incluso si también reclama el crédito fiscal extranjero. Puede deducir impuestos sobre la propiedad extranjera que no estén relacionados con su comercio o negocio. Sin embargo, otros impuestos deben ser gastos en los que incurra en su comercio o negocio. Los individuos, patrimonios y fideicomisos pueden utilizar el crédito fiscal extranjero para reducir su obligación tributaria sobre la renta. Además, los contribuyentes pueden arrastrar cualquier impuesto extranjero no utilizado durante un año y luego arrastrarlo hasta por 10 años. ¿Soy elegible para un crédito fiscal extranjero? No todos los impuestos pagados a un gobierno extranjero pueden acreditarse contra los impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos. Para que un impuesto extranjero sea elegible para el crédito: El impuesto debe ser impuesto por un país extranjero o una posesión estadounidense.Debe haber pagado o acumulado impuestos en un país extranjero o posesión de los EE. UU.El impuesto debe coincidir con la obligación tributaria extranjera legal y real que usted pagó o acumuló durante el año.El impuesto debe ser un impuesto sobre la renta o un impuesto en lugar del impuesto sobre la renta. Hay un límite en la cantidad de crédito que puede reclamar, que calcula en el Formulario 1116. Puede reclamar el menor entre el impuesto extranjero pagado o el límite que calcula, a menos que califique para una de las siguientes exenciones: Su único ingreso de fuente extranjera para el año fiscal es el ingreso pasivo.Sus impuestos extranjeros calificados para el año son menos de $300, o $600 si está casado y presenta una declaración conjunta.Su ingreso extranjero bruto y sus impuestos extranjeros se le informan en un informe de beneficiario, como el Formulario 1099-DIV o 1099-INT.Usted elige este procedimiento para el año fiscal. Si califica para la exención, reclame el crédito fiscal directamente en el Formulario 1040. Si reclama la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y/o la exclusión de hogar en el extranjero, no podrá recibir un crédito fiscal extranjero por los impuestos sobre los ingresos que excluyó (o podría haber excluido). Si hace esto, el IRS puede revocar una o ambas de sus elecciones. Beneficios fiscales reembolsables y no reembolsables Los beneficios fiscales pueden ser reembolsables o no reembolsables. Un crédito fiscal reembolsable es un reembolso si el crédito fiscal excede su factura fiscal. Si aplica un crédito fiscal de $3,400 a una factura de impuestos de $3,000, obtendrá un reembolso de $400. Un crédito fiscal no reembolsable no proporcionará un reembolso porque sólo reduce el impuesto adeudado a cero. Si el crédito fiscal de $3,400 no fuera reembolsable, no le debería nada al gobierno. Sin embargo, también perderá los $400 restantes después de aplicar el crédito. La mayoría de los créditos fiscales, incluidos los créditos fiscales extranjeros, no son reembolsables. ¿Cuál es la diferencia entre créditos fiscales y deducciones fiscales? Los créditos fiscales reducen su factura fiscal y las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible. Si bien ambos le ahorran dinero, los créditos son más valiosos porque reducen su factura de impuestos. Un crédito fiscal de $1,000 reduce su factura de impuestos en $1,000. Por el contrario, una deducción fiscal de $1,000 reduce su ingreso sujeto a impuestos. Si se encuentra en la categoría impositiva del 22%, una deducción de $1,000 le ahorrará $220 en su factura de impuestos. ¿Cuál es la diferencia entre el crédito fiscal extranjero y la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero? Dos formas de evitar la doble imposición sobre los ingresos que obtiene mientras vive en el extranjero son los créditos fiscales extranjeros y la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero. La diferencia clave es el ingreso al que se aplica cada uno. El crédito fiscal extranjero se aplica a los ingresos del trabajo y no devengados, como dividendos e intereses. Por el contrario, la exclusión de los ingresos del trabajo en el extranjero se aplica únicamente a los ingresos del trabajo. ¿Quién puede reclamar el crédito fiscal extranjero? Si es ciudadano estadounidense, Estados Unidos grava sus ingresos en todo el mundo, independientemente de dónde viva. Para evitar la doble imposición, Estados Unidos le otorga un crédito fiscal sobre los impuestos extranjeros que paga o acumula. Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que hayan pagado impuestos sobre la renta en el extranjero y estén sujetos a impuestos estadounidenses sobre esos mismos ingresos pueden aprovechar el crédito fiscal extranjero. Un extranjero no residente puede recibir el crédito si fue residente de buena fe de Puerto Rico durante todo el año fiscal o pagó impuesto sobre la renta en el extranjero relacionado con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos. Línea de fondo Un crédito fiscal extranjero es un crédito fiscal estadounidense que compensa los impuestos sobre la renta pagados a otros países. Para calificar, el impuesto debe ser impuesto por un país extranjero o una posesión estadounidense y usted debe pagar el impuesto. Los impuestos sobre la renta, la nómina, los dividendos, los intereses y las regalías generalmente son elegibles para un…
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