Definicion de Exclusión de ingresos extranjeros
Exclusión de ingresos extranjeros
¿Qué es la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero?
La Exclusión de Ingresos Extranjeros está diseñada para evitar la doble imposición al excluir de los impuestos estadounidenses los ingresos gravados en otro país. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) gravará sus ingresos en todo el mundo; sin embargo, si usted es un expatriado estadounidense, esto significa que pagará dos impuestos sobre esos ingresos. Los ingresos que usted gana en el extranjero se gravan en el país extranjero y pueden ser gravados nuevamente por el IRS.
Resultados clave
- La Exclusión de Ingresos Extranjeros se creó para evitar la doble tributación para los estadounidenses que viven en el extranjero.
- Sólo los ciudadanos estadounidenses que cumplan con ciertos requisitos pueden calificar para incluir ingresos obtenidos en el extranjero, incluidos los ciudadanos estadounidenses o los extranjeros residentes permanentes.
- Los extranjeros residentes que sean ciudadanos o nacionales de un país con el que Estados Unidos tenga un tratado de impuesto sobre la renta pueden calificar.
- Si vive y trabaja en el extranjero, puede que valga la pena explorar la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero antes de preparar sus impuestos.
- El monto de la vivienda en el extranjero representa los gastos de vivienda que usted pagó en el extranjero a partir de los ingresos obtenidos en el extranjero.
Comprensión de la exclusión del ingreso del trabajo en el extranjero
La exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero se elige en el formulario tributario 2555 del IRS. Además, los contribuyentes que reclaman esta exclusión hacen contribuciones a un plan de jubilación nacional de cualquier tipo con base en esos ingresos o reclaman un crédito o deducción de impuestos extranjeros por cualquier impuesto pagado a un país extranjero. gobierno. por estos ingresos.
Debe cumplir con ciertos requisitos para calificar para la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero.
- Es ciudadano estadounidense o extranjero residente. Un extranjero residente es un extranjero y es un residente permanente sin ciudadanía del país en el que reside. Para calificar para esta clasificación en los Estados Unidos, una persona debe tener una tarjeta verde válida o haber tenido una dentro del último año calendario.
- Tienes una presencia relevante en un país extranjero. El estatus de presencia calificada se logra al aprobar la prueba de residente de buena fe si reside en el país durante un año fiscal completo. También puedes pasar la prueba de presencia física estando físicamente presente durante al menos 330 días en un período de 12 meses consecutivos.
- Tienes ingresos obtenidos en el extranjero. Tiene ingresos obtenidos en el extranjero si recibe salarios de su empleo o compensación de su trabajo por cuenta propia por los servicios que realiza en un país extranjero. Los ingresos que recibe de pensiones, inversiones, pensión alimenticia o juegos de azar de fuentes extranjeras no son ingresos extranjeros.
Cantidad de viviendas extranjeras
Existe un importe máximo de exclusión legal más un importe de residencia en el extranjero que limita la exclusión. Se calcula prorrateada si el número de días calificados en un país extranjero es menor que el año fiscal completo.
El monto de vivienda en el extranjero son los gastos de vivienda que usted pagó con ingresos obtenidos en el extranjero que exceden el 16% del monto máximo de exclusión o monto base. Este importe está limitado al 30% del importe máximo de exclusión. El importe de la vivienda en el extranjero se tiene en cuenta como excepción para los asalariados y como deducción para los autónomos.
Para el año fiscal 2022, el monto máximo de exclusión es de $112,000, que aumenta a $120,000 en 2023.
Ejemplo de exclusión de ingresos extranjeros
Veamos cómo funciona la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero. El diputado es un estadounidense que sirve en Vietnam. Vivían en Hanoi durante 345 días del año fiscal y estaban fuera durante 10 días de camino a casa para el Día de Acción de Gracias. Ganaron $225,000 y pagaron $30,596 de alquiler por el apartamento durante un año. El diputado pagó 75.000 dólares en impuestos sobre la renta vietnamitas y debía 81.000 dólares en impuestos sobre la renta estadounidenses sobre esos ingresos. Como resultado, sus ingresos obtenidos en el extranjero se gravan dos veces.
Debido a que el diputado es un ciudadano estadounidense que ha pagado impuestos extranjeros sobre los ingresos obtenidos durante 335 días calificados en un país extranjero, puede optar por excluir los ingresos derivados del extranjero de su ingreso imponible en los Estados Unidos.
La exclusión de MP de 2022 es de $112,000 y el costo de vivienda en el extranjero para un MP de 2022 es de $15,040 ($33,600 en costos de vivienda – monto base de $16,944). Dado que $13,652 es menor que el límite de $31,770, no se requiere ninguna reducción adicional.
La exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero permite a los legisladores excluir $111,000 de su ingreso imponible. Pero los 114.000 dólares siguen incluidos, y dado que pagaron impuestos extranjeros por 37.000 dólares y todavía deben impuestos estadounidenses por 36.000 dólares, todavía están sujetos a doble imposición.
Los diputados deberían recibir un crédito fiscal extranjero no reembolsable de 37.000 dólares para los 36.000 dólares en impuestos estadounidenses que adeudan. Siempre que presenten oportunamente el Formulario 2555 para elegir la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y el Formulario 1116 para reclamar el crédito fiscal extranjero, no deberán impuestos estadounidenses sobre los ingresos en el extranjero.
¿Quién es elegible para la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero?
Un ciudadano estadounidense o un extranjero residente en los EE. UU. que esté físicamente presente en otro país durante 330 días o más en un período de 12 meses consecutivos, un ciudadano estadounidense que sea residente legal de un país extranjero durante un período continuo que incluya todo el año fiscal, o un extranjero residente, que es ciudadano o nacional de un país con el cual los Estados Unidos tiene un tratado de impuesto sobre la renta vigente y que es residente legal de un país extranjero por un período continuo que incluye todo el año contributivo, tiene derecho a los ingresos obtenidos en el extranjero. exclusión de ingresos.
¿Qué es la exclusión de ingresos del trabajo extranjero en 2022?
En 2022, la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero será de 112.000 dólares. Para 2023, el monto será de 120 mil dólares. Cualquier ingreso del trabajo por debajo de estos montos para un individuo no estará sujeto a impuestos.
¿Tengo que pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos extranjeros?
Sí, como ciudadano estadounidense o extranjero residente en los EE. UU., debe pagar impuestos sobre todos los ingresos obtenidos en el extranjero, independientemente de dónde viva; sin embargo, puede calificar para la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero o créditos fiscales sobre la renta en el extranjero.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero? La Exclusión de Ingresos Extranjeros está diseñada para evitar la doble imposición al excluir de los impuestos estadounidenses los ingresos gravados en otro país. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) gravará sus ingresos en todo el mundo; sin embargo, si usted es un expatriado estadounidense, esto significa que pagará dos impuestos sobre esos ingresos. Los ingresos que usted gana en el extranjero se gravan en el país extranjero y pueden ser gravados nuevamente por el IRS. Resultados clave La Exclusión de Ingresos Extranjeros se creó para evitar la doble tributación para los estadounidenses que viven en el extranjero.Sólo los ciudadanos estadounidenses que cumplan con ciertos requisitos pueden calificar para incluir ingresos obtenidos en el extranjero, incluidos los ciudadanos estadounidenses o los extranjeros residentes permanentes.Los extranjeros residentes que sean ciudadanos o nacionales de un país con el que Estados Unidos tenga un tratado de impuesto sobre la renta pueden calificar.Si vive y trabaja en el extranjero, puede que valga la pena explorar la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero antes de preparar sus impuestos.El monto de la vivienda en el extranjero representa los gastos de vivienda que usted pagó en el extranjero a partir de los ingresos obtenidos en el extranjero. Comprensión de la exclusión del ingreso del trabajo en el extranjero La exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero se elige en el formulario tributario 2555 del IRS. Además, los contribuyentes que reclaman esta exclusión hacen contribuciones a un plan de jubilación nacional de cualquier tipo con base en esos ingresos o reclaman un crédito o deducción de impuestos extranjeros por cualquier impuesto pagado a un país extranjero. gobierno. por estos ingresos. Debe cumplir con ciertos requisitos para calificar para la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero. Es ciudadano estadounidense o extranjero residente. Un extranjero residente es un extranjero y es un residente permanente sin ciudadanía del país en el que reside. Para calificar para esta clasificación en los Estados Unidos, una persona debe tener una tarjeta verde válida o haber tenido una dentro del último año calendario. Tienes una presencia relevante en un país extranjero. El estatus de presencia calificada se logra al aprobar la prueba de residente de buena fe si reside en el país durante un año fiscal completo. También puedes pasar la prueba de presencia física estando físicamente presente durante al menos 330 días en un período de 12 meses consecutivos. Tienes ingresos obtenidos en el extranjero. Tiene ingresos obtenidos en el extranjero si recibe salarios de su empleo o compensación de su trabajo por cuenta propia por los servicios que realiza en un país extranjero. Los ingresos que recibe de pensiones, inversiones, pensión alimenticia o juegos de azar de fuentes extranjeras no son ingresos extranjeros. Cantidad de viviendas extranjeras Existe un importe máximo de exclusión legal más un importe de residencia en el extranjero que limita la exclusión. Se calcula prorrateada si el número de días calificados en un país extranjero es menor que el año fiscal completo. El monto de vivienda en el extranjero son los gastos de vivienda que usted pagó con ingresos obtenidos en el extranjero que exceden el 16% del monto máximo de exclusión o monto base. Este importe está limitado al 30% del importe máximo de exclusión. El importe de la vivienda en el extranjero se tiene en cuenta como excepción para los asalariados y como deducción para los autónomos. Para el año fiscal 2022, el monto máximo de exclusión es de $112,000, que aumenta a $120,000 en 2023. Ejemplo de exclusión de ingresos extranjeros Veamos cómo funciona la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero. El diputado es un estadounidense que sirve en Vietnam. Vivían en Hanoi durante 345 días del año fiscal y estaban fuera durante 10 días de camino a casa para el Día de Acción de Gracias. Ganaron $225,000 y pagaron $30,596 de alquiler por el apartamento durante un año. El diputado pagó 75.000 dólares en impuestos sobre la renta vietnamitas y debía 81.000 dólares en impuestos sobre la renta estadounidenses sobre esos ingresos. Como resultado, sus ingresos obtenidos en el extranjero se gravan dos veces. Debido a que el diputado es un ciudadano estadounidense que ha pagado impuestos extranjeros sobre los ingresos obtenidos durante 335 días calificados en un país extranjero, puede optar por excluir los ingresos derivados del extranjero de su ingreso imponible en los Estados Unidos. La exclusión de MP de 2022 es de $112,000 y el costo de vivienda en el extranjero para un MP de 2022 es de $15,040 ($33,600 en costos de vivienda – monto base de $16,944). Dado que $13,652 es menor que el límite de $31,770, no se requiere ninguna reducción adicional. La exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero permite a los legisladores excluir $111,000 de su ingreso imponible. Pero los 114.000 dólares siguen incluidos, y dado que pagaron impuestos extranjeros por 37.000 dólares y todavía deben impuestos estadounidenses por 36.000 dólares, todavía están sujetos a doble imposición. Los diputados deberían recibir un crédito fiscal extranjero no reembolsable de 37.000 dólares para los 36.000 dólares en impuestos estadounidenses que adeudan. Siempre que presenten oportunamente el Formulario 2555 para elegir la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y el Formulario 1116 para reclamar el crédito fiscal extranjero, no deberán impuestos estadounidenses sobre los ingresos en el extranjero. ¿Quién es elegible para la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero? Un ciudadano estadounidense o un extranjero residente en los EE. UU. que esté físicamente presente en otro país durante 330 días o más en un período de 12 meses consecutivos, un ciudadano estadounidense que sea residente legal de un país extranjero durante un período continuo que incluya todo el año fiscal, o un extranjero residente, que es ciudadano o nacional de un país con el cual los Estados Unidos tiene un tratado de impuesto sobre la renta vigente y que es residente legal de un país extranjero por un período continuo que incluye todo el año contributivo, tiene derecho a los ingresos obtenidos en el extranjero. exclusión de ingresos. ¿Qué es la exclusión de ingresos del trabajo extranjero en 2022? En 2022, la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero será de 112.000 dólares. Para 2023, el monto será de 120 mil dólares. Cualquier ingreso del trabajo por debajo de estos montos para un individuo no estará sujeto a impuestos. ¿Tengo que pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos extranjeros? Sí, como ciudadano estadounidense o extranjero residente en los EE. UU., debe pagar impuestos sobre todos los ingresos obtenidos en el extranjero, independientemente de dónde viva; sin embargo, puede calificar para la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero o créditos fiscales sobre la renta en el extranjero.
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