Deducción de gastos docentes: que significa, cómo funciona, restricciones

¿Qué es la Deducción de Gastos Docentes?

deducción de gastos docentes es una deducción del ingreso bruto ajustado (AGI) para maestros y otros profesionales de la educación de hasta $250 para gastos personales. Esta deducción permite a los educadores elegibles deducir gastos relacionados con la educación no reembolsados. Los gastos calificados incluyen libros y útiles utilizados en el aula y cualquier tecnología o software necesario para el aprendizaje de los estudiantes.

En el pasado, las escuelas proporcionaban a los estudiantes todo lo que necesitaban para una educación desde el jardín de infantes hasta el grado 12, incluido el costo de competir en atletismo o participar en grupos extracurriculares.

Este ya no es el caso. Los recortes en la financiación de la educación están obligando ahora a estudiantes y profesores a gastar dinero en todo, desde pañuelos para el aula hasta dinero para gasolina para los viajes de los equipos deportivos.

Cómo funciona la deducción de gastos docentes

La Deducción de Gastos de Maestros proporciona beneficios fiscales para gastos relacionados con la educación de hasta $250. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden deducir hasta $500, hasta un máximo de $250 cada una si ambos cónyuges son elegibles para recibir educación. Para recibir una deducción debes trabajar:

• Como maestro de escuela, consejero, asistente de aula, director o instructor.
• Al menos 900 horas de escuela durante el año escolar.
• En el aula de jardín de infantes a 12.º grado.
• Para una escuela que brinda educación primaria o secundaria según lo permitido por la ley estatal (puede incluir escuelas públicas, privadas y religiosas)

No se permiten deducciones relacionadas con la educación en el hogar. Pero los docentes que trabajan en escuelas de preescolar, pregrado o posgrado no pueden tomar esta deducción.

Los gastos de docentes calificados incluyen “gastos ordinarios y necesarios pagados”:

• Cursos de desarrollo profesional relacionados con el plan de estudios o los estudiantes a los que enseña
• Útiles, libros y materiales adicionales utilizados en el aula.
• El costo del equipo informático (incluido el software y los servicios) utilizado en el aula para el aprendizaje de los estudiantes.
• Cursos de salud y educación física, siempre que los costos estén relacionados con material deportivo.

Tenga en cuenta que los gastos “regulares” son aquellos que son comunes y aceptados en su sector educativo. Los gastos “necesarios” son útiles y apropiados para su profesión, pero no necesariamente deben considerarse necesarios.

Deducción por equipos de protección contra el COVID-19

Según la Ley de Alivio Fiscal COVID de 2020, los educadores también pueden deducir los gastos no reembolsados ​​en los que hayan incurrido por equipos de protección COVID-19 desde el 12 de marzo de 2020. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las protecciones contra el COVID-19 incluyen:

• Máscaras faciales
• Desinfectante para uso contra el COVID-19
• Jabón de mano
• Alcohol en gel
• Guantes desechables
• Tiza, pintura o cinta adhesiva para mantener el distanciamiento social.
• Barreras físicas como mamparas de plexiglás.
• Purificadores de aire
• Otros artículos recomendados por los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC) de EE. UU.

Consideraciones Especiales

Originalmente parte de la Ley de Ayuda al Contribuyente Estadounidense, la Deducción de Gastos de Maestros está indexada según la inflación para que no pierda valor con el tiempo. Lo que es aún mejor es que esta deducción se toma «inmediatamente» de su ingreso bruto y no forma parte de un desglose. Esta es una pregunta importante dados los cambios recientes en la estructura tributaria que casi han duplicado la deducción estándar para muchas personas, eliminando así la necesidad de detallar.

Limitaciones a la Deducibilidad de Gastos Docentes

Según el IRS, debe reducir sus gastos calificados en las siguientes cantidades que recibió durante el año fiscal:

Tenga en cuenta que ambos cónyuges no pueden reclamar los mismos gastos como deducción de matrícula porque el IRS no permite que los mismos gastos se deduzcan dos veces. Además, no puedes deducir ningún gasto personal que la escuela te reembolse. Por último, no se pueden deducir los gastos pagados mediante subvenciones o fuentes de financiación similares.