Definicion de Ingresos descalificantes: qué significa, cómo funciona, calificaciones
Los ingresos descalificantes son aquellos que no cumplen con los requisitos necesarios para ser considerados como ingresos válidos. Se refiere a aquellos ingresos que no pueden ser utilizados para calificar a una persona o entidad para ciertos beneficios o calificaciones específicas.
¿Qué son los ingresos descalificantes?
Una descalificación de ingresos puede impedir que un contribuyente elegible de ingresos bajos o moderados reciba el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) al presentar sus impuestos anuales sobre la renta. Si su nivel de ingresos le permite reclamar el EITC en su declaración de impuestos federales, también puede ser elegible para recibir un crédito similar en sus declaraciones de impuestos estatales y locales.
Resultados clave
- Los ingresos descalificantes pueden impedir que un contribuyente elegible de ingresos bajos o moderados reciba el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) al presentar sus impuestos anuales sobre la renta.
- Los ingresos descalificados consisten en ingresos por inversiones, como intereses imponibles y no imponibles, dividendos, pensiones y anualidades, ingresos netos por alquileres y regalías, ganancias netas de capital e ingresos pasivos netos (no derivados del trabajo por cuenta propia).
- Para el año fiscal 2022, los ingresos obtenidos de las inversiones no pueden exceder los $10,300 para calificar para el EITC ($11,000 es el límite para 2023).
Comprensión del ingreso descalificador
Los ingresos descalificantes consisten en ingresos de inversiones, como intereses sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos. También incluye dividendos, pensiones y anualidades, ingresos netos por alquileres y regalías, ganancias netas de capital e ingresos pasivos netos (no obtenidos a través del trabajo por cuenta propia).
También excluidos del ingreso del trabajo:
- Prestación por hijos y pensión alimenticia
- Ingresos de pensiones
- Beneficios de Seguro Social
- Beneficios de compensación para trabajadores
- Beneficios de cuidado de crianza libres de impuestos
- Beneficios para veteranos
- Compensacion por desempleo
Los ingresos por intereses y dividendos no sujetos a impuestos para un hijo declarados en la declaración de los padres también se consideran descalificantes.
El Plan de Rescate Estadounidense de 2021 estableció un límite de ingresos por inversiones de 10.000 dólares o menos. Esta cifra es de 10.300 dólares para 2022 y 11.000 dólares para 2023.
El EITC tampoco se puede reclamar si presentó el Formulario 2555 de Ingresos del Trabajo en el Extranjero, que debe presentarse para excluir los ingresos del trabajo en el extranjero del ingreso bruto.
Calificaciones del EITC
Para ser elegible para el EITC, debe tener un número de Seguro Social válido en la fecha de presentación de su declaración de impuestos, ser ciudadano estadounidense o inmigrante permanente durante todo el año y su estado civil no puede ser casado y presentar una declaración por separado. Los hijos deberán cumplir las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta, y no podrán ser reclamados por más de una persona.
Si no tiene un hijo calificado, el hijo debe tener al menos 19 años pero no más de 65 años, no puede ser dependiente de otra persona y debe haber vivido en los Estados Unidos durante al menos seis meses.
Descalificación del EITC
Los contribuyentes están descalificados para recibir el EITC si obtienen ingresos superiores a cierta cantidad. Para los contribuyentes solteros que presentan declaraciones individuales para 2022, el ingreso bruto ajustado, además de los límites de ingresos por inversiones, debe ser inferior a:
- $53,057 con tres o más hijos calificados
- $49,399 con dos hijos elegibles
- $43,492 con un hijo calificado
- $16,480 excluyendo niños calificados.
Los criterios como el ingreso bruto ajustado y los límites de ingresos por inversiones para la elegibilidad para el EITC cambian anualmente según la inflación y el costo de vida.
Los declarantes que presenten su declaración en el año fiscal 2023 tienen límites de ingresos de:
- Tres o más hijos: 56.838 dólares.
- Dos hijos: 52.918 dólares.
- Un niño: 46.560 dólares.
- Sin hijos: 17.640 dólares.
Los contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta para 2022 pueden calificar para el crédito si su ingreso máximo es:
- $59,187 con tres o más hijos calificados
- $55,529 con dos hijos elegibles
- $49,622 con un hijo calificado
- $22,610 excluyendo niños calificados.
Los declarantes conjuntos para el año fiscal 2023 tienen límites de ingresos de:
- Tres o más hijos: 63.398 dólares.
- Dos hijos: 59.478 dólares.
- Un niño: 53.120 dólares.
- Sin hijos: 24.210 dólares.
Los ingresos obtenidos del trabajo realizado mientras se está encarcelado también descalifican los ingresos para efectos de calcular el EITC.
¿Qué puede descalificarlo para recibir el Crédito por Ingreso del Trabajo?
El EITC se emite únicamente para ingresos del trabajo, por lo que si solo tiene ingresos de fuentes distintas a los salarios, no califica. Además, los niveles de ingresos que excedan estos montos pueden descalificarlo.
¿Cuáles son los tres requisitos para calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo?
Hay cinco requisitos: debe estar trabajando y obteniendo ingresos hasta una cierta cantidad y tener ingresos por inversiones inferiores a $10,300 ($11,000 en 2023). También debe tener un número de Seguro Social válido, ser ciudadano estadounidense durante todo el año y no presentar el Formulario 2555 (Ingreso del trabajo en el extranjero).
¿Cuál es el error más común en el crédito por ingreso del trabajo?
El error más común del EITC es reclamar a un niño que no cumple con todos los requisitos para ser un niño elegible.
Línea de fondo
El ingreso descalificador es cualquier ingreso que reduce su capacidad para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Estos ingresos incluyen intereses, rentas de inversiones, dividendos, regalías, pensiones, distribuciones de fondos de pensiones o rentas recibidas en el extranjero.
Para calificar para el EITC, debe cumplir con ciertos requisitos de ingresos, que tienen en cuenta cuántos hijos calificados tiene.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué son los ingresos descalificantes?
Los ingresos descalificantes son aquellos que pueden impedir que un contribuyente elegible de ingresos bajos o moderados reciba el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) al presentar sus impuestos anuales sobre la renta.
2. ¿Cuáles son los requisitos para calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo?
Para calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo, se deben cumplir cinco requisitos: estar trabajando y obtener ingresos hasta una cierta cantidad, tener ingresos por inversiones inferiores a $10,300 ($11,000 en 2023), tener un número de Seguro Social válido, ser ciudadano estadounidense durante todo el año y no presentar el Formulario 2555 (Ingreso del trabajo en el extranjero).
3. ¿Qué puede descalificar a alguien para recibir el Crédito por Ingreso del Trabajo?
El EITC se emite únicamente para ingresos del trabajo, por lo que si alguien solo tiene ingresos de fuentes distintas a los salarios, no calificará. Además, los niveles de ingresos que excedan ciertos montos también pueden descalificar a alguien para recibir el Crédito por Ingreso del Trabajo.
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