Declaración de divulgación: qué significa, cómo funciona

¿Qué es una declaración de divulgación?

Para las cuentas de jubilación, la declaración de divulgación es un documento que explica las reglas de una transacción financiera en un lenguaje sencillo y no técnico. El administrador del plan IRA debe proporcionar al propietario de la IRA una declaración de divulgación al menos siete días antes de establecer la IRA o en el momento de establecer la IRA si al propietario de la IRA se le dan siete días dentro de los cuales puede retirar la IRA.

Una declaración de divulgación también puede referirse a un documento que establece los términos específicos de un préstamo, incluida su tasa de interés, tarifas, monto del préstamo, seguro y cualquier derecho y responsabilidad de pago anticipado del prestatario.

Comprensión de las declaraciones de divulgación

En el primer caso (arriba), la declaración de divulgación debe incluir información sobre las tarifas de la IRA, las reglas y sanciones de distribución de la IRA, los requisitos de elegibilidad para crear una IRA y las reglas generales de la IRA. Por el contrario, en el segundo caso, el prestamista deberá enviar este documento al prestatario antes de desembolsar los fondos del préstamo.

Declaración de divulgación y cuentas de jubilación

Existen varios tipos de declaraciones de divulgación que corresponden a diferentes tipos de cuentas de jubilación. Las IRA tradicionales permiten a las personas dirigir las ganancias antes de impuestos hacia inversiones que pueden aumentar los impuestos diferidos. Alternativamente, una Roth IRA acepta contribuciones después de impuestos. Las inversiones que crecen dentro de una Roth IRA están libres de impuestos cuando se retiran. Un plan 401(k) es un plan de contribución definida (DC) en el que el empleador ayuda a patrocinar la jubilación de los empleados (a menudo después de un período de adquisición de derechos específico). Otros tipos de planes patrocinados por el empleador incluyen SIMPLE IRA y SEP IRA.

Las declaraciones de divulgación para todos estos planes deben indicar claramente quién contribuye al plan, los límites de contribución, si las contribuciones se realizan antes o después de impuestos, si las inversiones crecen con impuestos diferidos y cuándo es apropiado comenzar con retiros sin multas. Si una persona retira fondos prematuramente, se deben detallar sanciones adicionales en las declaraciones de divulgación. Las declaraciones de divulgación también pueden identificar los tipos de opciones de inversión disponibles para los participantes del plan, su desempeño histórico y los riesgos involucrados, e información adicional sobre cómo obtener más información.

Declaración de divulgación y créditos

Para préstamos hipotecarios, préstamos para estudiantes, préstamos para pequeñas empresas, préstamos para automóviles y préstamos personales, se deben incluir declaraciones de divulgación en el acuerdo. Describen los términos del préstamo, incluida la APR o APR, los cargos financieros, el monto total financiado, los pagos iniciales, los cargos por pagos atrasados, la garantía, el período de gracia o las opciones de aplazamiento del préstamo. y qué sucede en caso de incumplimiento del préstamo.